Deux options de contrat d’assurance-vie permettent de défiscaliser les versements effectués : l’
épargne handicap et la
rente survie.
Ces deux options ou contrats sont traités selon le même régime. Seul l’option épargne handicap compte plus de contrainte en terme de durée de contrat (6 années minimum, sous peine de rendre la déduction fiscale au fisc).
La réduction d’impôt est équivalente à 25% des sommes versées (dans la limite dans l’année de 1 525 € de versement plus 300 € par enfant à charge (soit une réduction d’impôts maximale de 381,25€ + 75€ par enfant à charge), pour les deux options.
La compagnie d’assurance doit vous envoyer un relevé de vos versements effectués dans l’année. Suivez les instructions et reportez le montant indiqué sur votre déclaration 2042, page 4, case GZ.
Depuis le 29 juin 2010, en cas de décès de l'assuré, les contrats d'assurance vie sont partagés pour moitié entre le conjoint survivant et les héritiés et intégré aux droits de succession.
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