Tout savoir à propos du fonctionnement, des avantages et de la fiscalité pour le Plan d’épargne retraite (PER), un dispositif simple et attractif.
mercredi 10 juin 2026, par FranceTransactions.com en collaboration éditoriale avec AG2R La Mondiale
Plan d’épargne retraite (PER) : tout comprendre avant d’ouvrir un contrat
La question de la retraite demande de l’anticipation. Pour disposer de revenus suffisants après la vie active, le Plan d’épargne retraite (PER) est une solution à recommander. Avant de choisir un contrat, il est essentiel de bien comprendre le fonctionnement et les points forts de ce dispositif.
Quel est le principe du Plan d’épargne retraite ?
Le Plan d’épargne retraite (aussi appelé Plan d’épargne retraite individuel ou PERI) est un produit d’épargne plébiscité par les Français, avec un fort succès auprès des épargnants depuis sa création en 2019. Ce dispositif sert à mettre de l’argent de côté au fil des ans pour avoir accès à un complément de revenus au moment de la retraite. Il s’agit d’une solution personnalisable et simple à mettre en œuvre par des personnes de tous les profils. De multiples possibilités existent pour trouver le plan d’épargne retraite (PER) de votre choix. Il est intéressant de se tourner vers des banques et des assureurs réputés qui peuvent vous accompagner dans votre recherche de solution d’épargne.
Pourquoi souscrire un PER ?
Le PER est avantageux pour plusieurs raisons. Tout d’abord, il est possible de le considérer comme l’une des solutions les plus accessibles pour préparer sa retraite. Sa gestion flexible, ses multiples options et sa fiscalité incitative font partie de ses grands atouts. Un PER peut être utilisé pour investir de différentes manières. Vous pouvez vous en servir pour épargner les sommes de votre choix petit à petit, sous forme de versements mensuels ou annuels par exemple. Une utilisation plus dynamique est également envisageable, en réalisant des investissements variés via cette formule (actions, ETF, immobilier via une SCPI, etc.). Une gestion personnalisée de votre épargne est possible de cette façon. Des conseillers peuvent vous aider à gérer votre PER en fonction de votre profil d’épargnant.
Quels sont les avantages fiscaux du PER ?
Si le PER fait partie des solutions d’épargne préférées des Français, c’est aussi pour sa fiscalité particulièrement avantageuse. Pour toutes les cotisations versées dans le cadre d’un PER, les épargnants sont en mesure de les déduire chaque année de leur revenu imposable (ou du revenu d’activité professionnelle).
Une limite est prévue, avec un plafond global déterminé pour chaque membre du foyer fiscal. Les plafonds de déduction sont calculés en fonction des revenus, de l’ordre de 10 % des salaires pour les salariés ou de 10 % du bénéfice imposable pour les travailleurs non-salariés.
Depuis 2026, les plafonds de déduction PER non utilisés peuvent être reportés sur une durée pouvant aller jusqu’à cinq ans, selon l’année de constitution de ces droits.
Autre atout, le PER autorise plusieurs modalités de sortie : en capital pour récupérer votre épargne avec un ou plusieurs versements, en rente viagère pour percevoir un revenu régulier à vie ou selon un mélange des deux. Sachez également que le PER peut faire l’objet d’un déblocage anticipé de votre épargne pour financer l’achat d’une résidence principale.
Adapté à tous les profils, le PER est un dispositif d’épargne aux multiples avantages. Il est possible de l’utiliser à tout âge pour préparer sereinement votre arrivée à la retraite, en vous créant de la sorte un complément de revenus à utiliser après la fin de votre vie active. La fiscalité attractive du PER est un autre atout important à ne pas négliger.