Une partie de la CSG payée par les contribuables est déductible des revenus imposables. Ainsi, l’allégation sur la CSG comme étant une double imposition n’est que partiellement vraie, à hauteur du taux de la CSG non déductible.
Taux de CSG déductible
Taux de CSG / CSG déductible
Pour connaître votre taux de CSG, munissez-vous de votre dernier avis d’imposition reçu en 2024 et regardez votre revenu de référence (RFR) 2024 sur vos revenus de 2023. Les plafonds en 2025 augmentent de 4,8%. Il est possible que vous changiez de tranche avec un même niveau de revenu.
Taux de CSG pour 2025
Le taux de CSG varie selon la nature des revenus, et pour les pensions de retraite, selon également les ressources des contribuables. Pour les pensions de retraite, le taux des cotisations varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 et du nombre de part de quotient familial. Les taux présentés dans le tableau ci-dessus s’appliquent selon le RFR et pour une part de quotient familial. Les retraités ayant un RFR 2024 inférieur à 12.817 € sont exonérés de CSG et de CRDS.
| Natures de revenus | Taux 2025 de CSG | Taux 2025 de CSG déductible de l’impôt sur le revenu | |
|---|---|---|---|
| Revenus d’activité (salaires, revenus non salariaux, etc). | 9.20% | 6.80% | |
| Pensions de retraite et d’invalidité et les allocations de préretraite | RFR 2024(*) compris entre 12.817€ et 16.755€ | 3.80% | 0.00% |
| RFR 2024(*) compris entre 16.756€ et 26.002€ | 6.60% | 4.20% | |
| RFR 2024(*) égal ou supérieur à 26.003€ | 8.30% | 5.90% | |
| Revenus de patrimoine et de placement (fonciers, mobiliers, plus-values immobilières, etc.) | 9.90% | 6.80% | |
(*) : RFR pour 1 part fiscale. Cf barème complet RFR 2024 (IR 2025) pour application des taux de CSG pour les pensions de retraite en 2024