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Scellier : Réduire ses impôts, voire ne plus payer d’impôts fait rêver plus d’un contribuable. Et pourtant, le dispositif Scellier est bien loin de tout cela... Décryptage d’un dispositif qui ne convient pas à tous les contribuables...
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Publié le par Alexia A., Denis Lapalus , mis à jour lePlacez votre argent sans risque ! Sans changer de banque, sans avoir à ouvrir un compte courant Monabanq, le compte rémunéré Rentabilis Monabanq (Crédit Mutuel Alliance Fédérale) est sans contraintes. Totalement gratuit. Le taux proposé est de 5 % brut durant 3 mois, jusqu’à 150.000 € de dépôt. Taux standard de 2 % brut. Totale liberté pour votre capital. Calcul des intérêts au jour le jour. Offre à saisir jusqu’au 30 avril 2024 inclus.
Plus simple et que les dispositifs précedents, Borloo et de Robien, la loi scellier parait l’investissement idéal pour réaliser combiner investissement immobilier et réduction directe d’impôts tout en préparant sa retraite.
Néanmoins, il est préférable de pas se lancer dans un investissement locatif loi scellier sans avoir mesurer toutes les contraintes que peut cacher ce dispositif aussi alléchant soit-il.
Pour bénéficier de la loi scellier, il vous faudra devenir acquéreur d’un bien immobilier neuf destiné à la location pendant un minimum de 9 ans.
Les loyers ne doivent pas dépasser un certain plafond fixé selon le lieu de votre bien immobilier. Un seul logement "Scellier" par an est accordé par foyer fiscal et le plafond d’investissement retenu est de 300.000 euros.
Un plafonnement au m² est désormais appliqué pour les logements achetés depuis le 1er janvier 2012. La réduction fiscale n’est plus calculée sur le prix de revient, mais selon la superficie et la zone géographique du logement, dans la limite de 300 000€
| Zone géographique | plafond de prix en euros/m² |
|---|---|
| zone A bis et A | |
| Zone B1 (Dom, Com, Nouvelle -Calédonie) | |
| zone B2 | |
| zone C |
La réduction directe d’impôt, séduit en général le contribuable.
La réduction d’impôt offert par la loi Scellier correspond à 13% du prix de revient du bien.
Le pourcentage peut atteindre 21% en destinant son bien à la location sociale et en s’engageant pour 15 ans.
La loi Scellier impose des plafonds de loyers, mais les montants ne suivent pas toujours les fluctuations du marché locatif.
Le gouvernement vient d’ailleurs d’annoncer une révision des plafonds de loyers Scellier à la baisse, en fonction de l ’évolution des prix des loyers et des zones géographiques.
Ces plafonds présentent des inconvénients :
De plus n’étant pas décisionnaire du le prix maximum du loyer, vous pouvez être victime des décisions gouvernementales encadrant ce dispositif.
| Zones Scellier libre | Plafond de loyer Scellier libre en euros par mètre carré |
Détails zones Scellier libre |
|---|---|---|
| A | 16.38 € / m2 | Zone A (Grande couronne de Paris, Côte d'azur et Genevois français) |
| A Bis | 22.08 € / m2 | Zone A Bis (Paris et 68 villes de la petite couronne) |
| B1 | 13.22 € / m2 | Zone B1 (Agglomérations de plus de 250.000 habitants et quelques communes) |
| B2 | 10.78 € / m2 | Zone B2 (Villes de 50.000 habitants et plus, zones littorales et frontalières) |
| C | 7.50 € / m2 | Zone C (Communes en zone rural, ayant fait l'objet d'un agrément, valable pendant 3 ans) |
| Tous les plafonds de loyers correspondent au loyer mensuel par mètre carré, hors charges locatives. Les valeurs sont valables uniquement dans le cadre d'un bail conclu ou renouvelé dans l'année 2012.
Le dispositif Pinel n'est plus éligible aux communes du zonage B2, sauf dérogations. Attention : Certaines commmunes bénéficient d'une modulation locale du plafond de loyers Pinel/Denormandie. Cette liste de communes dérogeant au plafond national des loyers Pinel est mise à jour annuellement. | ||
| Zones Scellier intermédiaire | Plafond de loyer Scellier intermédiaire en euros par mètre carré |
Détails zones Scellier intermédiaire |
|---|---|---|
| A | 13.10 € / m2 | Zone A (Grande couronne de Paris, Côte d'azur et Genevois français) |
| A Bis | 17.66 € / m2 | Zone A Bis (Paris et 68 villes de la petite couronne) |
| B1 | 10.58 € / m2 | Zone B1 (Agglomérations de plus de 250.000 habitants et quelques communes) |
| B2 | 8.62 € / m2 | Zone B2 (Villes de 50.000 habitants et plus, zones littorales et frontalières) |
| C | 6.00 € / m2 | Zone C (Communes en zone rural, ayant fait l'objet d'un agrément, valable pendant 3 ans) |
| Tous les plafonds de loyers correspondent au loyer mensuel par mètre carré, hors charges locatives. Les valeurs sont valables uniquement dans le cadre d'un bail conclu ou renouvelé dans l'année 2012.
Le dispositif Pinel n'est plus éligible aux communes du zonage B2, sauf dérogations. Attention : Certaines commmunes bénéficient d'une modulation locale du plafond de loyers Pinel/Denormandie. Cette liste de communes dérogeant au plafond national des loyers Pinel est mise à jour annuellement. | ||
Acheter avec la loi scellier peut paraitre une bonne affaire pour l ’acheteur, mais c’est surtout une aubaine pour les vendeurs.
En effet, certains promoteurs bien conscients que vous allez récupérer de l’argent par le biais de la loi Scellier vous propose des programmes immobiliers spécifiques ou les prix des biens sont gonflés par rapport au marché. Méfiez-vous donc des annonces alléchantes de ces programmes de défiscalisation, qui peuvent afficher des prix jusqu’a 30% de plus que leur valeur réelle.
Cela équivaut à partager votre avantage fiscal de la loi Scellier avec votre promoteur. Il donc prudent de bien se renseigner sur les prix du marché immobilier dans la localité.
La réduction fiscale ne doit pas être le but premier de votre investissement. Investir dans un bien immobilier n’est pas un placement financier, pour une simple et bonne raison : savez-vous quelle sera la valeur de votre bien immobilier à la fin du dispositif Scellier ? Le marché de l’immobilier est largement fluctuant, et acheter son bien dans une résidence souscrite à plus de 50% par des investisseurs, peut se révèler un risque conséquent lors de la mise en vente de tous ces biens en même temps. La décote sera importante...
Votre logement Scellier sera louer pendant au moins 9 ans, il est donc primordial de connaitre les surface susceptibles d’intéresser un maximum de locataires. Vous réduirez ainsi les chances de vous retrouver un jour en panne de locataires et réduire la rentabilité et les avantages de votre investissement Scellier.
Il est plus sûr d’ investir dans de petites surfaces,les 2 ou 3 pièces sont les surfaces les plus prisées sur le marché locatif.
Il est également important d’étudier l ’emplacement de votre bien. Ne dit-on pas "L’emplacement vaut le placement" ?
Outre la vérification de la proximité des transports, commerces et écoles, il faut vous renseigner sur le dynamisme locatif de la commune ou se situe le logement.
En effet si votre choix se porte sur une ville saturée en proposition locatives, vous aurez du mal a trouver un locataire et vos avantages fiscaux seront remis en cause. Surtout si vous finissez par être contraint à baisser le prix du loyer demandé, vous risqueriez de mettre en péril toute la rentabilité de votre investissement.
Le dipositif Scellier n’est éligible que dans certaines zones géographiques ou la demande locative à été évaluée comme importante, mais méfiez-vous tout de même, les choses évoluent rapidement.
Acheter en Scellier, c’est bien souvent acheter en VEFA. Il faudra donc au bas mot attendre près de 2 ans avant de constater sa première réduction fiscale, sous réserves d’avoir trouver un locataire dés la livraison du bien. Une attende, qui en matière financière n’est pas neutre. Une trésorerie suffisante doit être à disposition de l’investisseur pour commencer le remboursement du bien, sans avoir de revenus. Hormis un montage financier supplémentaire (et donc coûteux), ce passage peut être délicat.
Ne jamais oublier que personne ne peut prévoir l’imprévisible. Séparation, divorce, décès, re-mariage, etc. L’investisseur se doit d’anticiper au maximum ses prochaines années, avec cet investissement.
Ainsi, par exemple, un jeune couple, ayant cédé trop tôt à l’appel de la fée investissement locatif, peut se retrouver financièrement en situation délicate, lors de l’arrivée d’un nouvel enfant dans le foyer. Non seulement, les besoins financiers de la famille sont plus importants, mais la réduction d’impôt est de fait moins cruciale, car leur imposition a baissé. Si une vacance locative survient, cet investissement peut alors rapidement tourner au cauchemar.
Le biais est bien connu des épargnants avertis. Nombre de contribuables ont une telle aversion au paiement de leurs impôts qu’ils sont prêts à payer plus d’intérêts que le montant de la réduction d’impôt. Un non-sens financier qui décidemment a la vie dure.
Acheter un bien largement au-dessus de sa valeur dans un programme de défiscalisation Scellier peut vous amener à payer plus en intérêts d’emprunt que de bénéfice en crédit d’impôt à percevoir.
En clair, c’est votre réduction d’impôt qui servirait à payer les intérêts.
Ce qui consisterait à annuler les avantages du dispositif tout en conservant les contraintes ! Et seule la banque ferai une bonne affaire !
Avec ses risques locatifs importants investir en immobilier avec Scellier n’est pas forcément une bonne affaire, il est prudent de réfléchir à d’autres investissements locatifs défiscalisés, moins risqués comme les SCPI Scellier par exemple. Dans ce cas, l’investisseur n’est pas propriétaire en direct d’un bien (diminution du risque de vacance locative, pas de gestion locative à effectuer), et peut bénéficier de sa réduction d’impôt dés la première année. Les inconvénients peuvent être alors la durée du placement (supérieure à 9 ans) et la faiblesse du rendement.
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