TOP 25 des niches fiscales 2017

Publié le

Les niches fiscales préférées des contribuables français pour l’année 2017

En marge de ce tableau des 25 niches fiscales préférées des contribuables français, ne figure pas l’évident Livret A, qui reste, avec toute l’épargne réglementée, la première des niches fiscales françaises.

Principales niches fiscales 2017 disponibles
DispositifsMontant max à investir / Taux réduction / Plafonds Soumis au plafond 10K€ (1) Description
Montant max.Tx réduc. Réduc. max.
Monument historique (autre que résidence principale) Variable100.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de vo...
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 100 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique.
Dons à une association caritative 526,00 €75.00 %394,50 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite d...
Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable et de 394€ de réduction d'impôt.
Cotisations syndicales Variable66.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus....
Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus.
Dons à une association non caritative Variable66.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite d...
Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable.
Frais de gardes jeunes enfants 2 300,00 €50.00 %1 150,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 2 300&e...
Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 2 300€ / enfant.
Emploi d'un salarié à domicile 15 000,00 €50.00 %7 500,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Femme de ménage, travaux de jardinage, etc. A domicile. Réduction ...
Femme de ménage, travaux de jardinage, etc. A domicile. Réduction d'impôt ou crédit d'imôt correspondant à 50% des montants effectivement dépensés, plafonds selon le foyer fiscal et le type de prestation.
Monument historique (résidence principale) Variable50.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de vo...
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 50 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique.
Investissement en entreprise outre-mer Variable38.25 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
La réduction d'impôt peut aller de 38,25% jusqu'à 66% de l'i...
La réduction d'impôt peut aller de 38,25% jusqu'à 66% de l'investissement.
Investissement industriels DOM-TOM Variable38.25 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
De 38.25 à 66% des investissements avec un plafond annuel de réduc...
De 38.25 à 66% des investissements avec un plafond annuel de réduction DOM-TOM de 40 000€.
FIP CORSE 24 000,00 €38.00 %9 120,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à...
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à risques.
Primes d'assurances de loyers impayés Variable38.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées. ...
Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées.
SOFICA (Production) 18 000,00 €36.00 %6 480,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent rédu...
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 36 % du montant souscrit au capital des SOFICA réalisant au moins 10 % de leurs investissements dans le capital de sociétés de production. La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 6 480€.
Immobilier PINEL 12 ans (Outre-Mer) 300 000,00 €32.00 %96 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable.
Equipements de la maison 16 800,00 €30.00 %5 040,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets ro...
Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets roulants, etc. Seuls les dépenses liées aux équipements donnent droit à un crédit d'impôt de 30% des sommes dépensées dans une limite liée à la composition du foyer fiscal.
SOFICA 18 000,00 €30.00 %5 400,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent rédu...
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 30% du montant souscrit au capital des SOFICA.La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 6 480€.
Malraux (Secteur sauvegardé) 100 000,00 €30.00 %30 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en secteur sauvegardé : Réduction d'impôt de 30% des...
Malraux en secteur sauvegardé : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 100 000€ par an
Malraux (SPR avec PSMV) 400 000,00 €30.00 %120 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables) couvert par un n P...
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables) couvert par un n Plan de Sauvegarde de Mise en Valeur (PSMV) : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 400. 000€ de travaux engagés sur 4 ans.
Immobilier PINEL 9 ans (Outre-Mer) 300 000,00 €29.00 %87 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable.
Versement de prestation compensatoire en capital 30 500,00 €25.00 %7 625,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 25% du capital versé, plafond de 30 500...
Réduction d'impôt de 25% du capital versé, plafond de 30 500€.
Frais de séjours d'une personne dépendante 10 000,00 €25.00 %2 500,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 25% du plafond de 10 000€ par personne d&...
Réduction d'impôt de 25% du plafond de 10 000€ par personne dépendante.
Equipements de la maison face à lâge 5 000,00 €25.00 %1 250,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne...
Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne seule, 10 000€ pour un couple
Primes des contrats survie ou handicap Variable25.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction de 25% des sommes versées sur des contrats d'assurance-v...
Réduction de 25% des sommes versées sur des contrats d'assurance-vie survie ou handicap, dans un plafond de 1 525€, +300€ par enfant à charge.
Malraux (ZPPAUP) 100 000,00 €22.00 %22 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en Zones de Protection du Patrimoine Architectural : Réduction d'...
Malraux en Zones de Protection du Patrimoine Architectural : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 100 000€ par an
Malraux (SPR) 400 000,00 €22.00 %88 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables, ex Zones de Protec...
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables, ex Zones de Protection du Patrimoine Architectural) : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 400.000€ sur 4 ans
Immobilier PINEL 12 ans (métropole) 300 000,00 €21.00 %63 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 12 ans
Immobilier PINEL 6 ans (Outre-Mer) 300 000,00 €20.00 %60 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable.
FIP 24 000,00 €18.00 %4 320,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FIP. Placemen...
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FIP. Placement à risques.
FCPI 24 000,00 €18.00 %4 320,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FCPI. Placeme...
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FCPI. Placement à risques.
Immobilier PINEL 9 ans (métropole) 300 000,00 €18.00 %54 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 9 ans
Souscription capital de PME 50 000,00 €18.00 %9 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% d'un investissement retenu dans la limite ...
Réduction d'impôt de 18% d'un investissement retenu dans la limite de 50 000€ pour un célibataire, 100 000€ pour un couple
Investissement forestier (GFF) Variable18.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% dans la limite de 5 700€ pour un c&ea...
Réduction d'impôt de 18% dans la limite de 5 700€ pour un célibataire, 11 400€ pour un couple.Réduction ISF de 50% du montant de l'investissement avec un plafond de 90.000€ et une exonération des droits de succession de 75% (dans la limite de 101.897€).
Restauration d'objets cassés 20 000,00 €18.00 %3 600,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% du montant liées à la conser...
Réduction d'impôt de 18% du montant liées à la conservation ou à la restauration, dans la limite de 20 000€ de dépenses effectives.
Investissement forestier (SEF) 9 500,00 €15.00 %1 425,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 15% dans la limite de 9.500€ pour un c&ea...
Réduction d'impôt de 15% dans la limite de 9.500€ pour un célibataire, 19.000€ pour un couple.
Immobilier PINEL 6 ans (métropole) 300 000,00 €12.00 %36 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 6 ans
Loueur non professionnel de meublés 300 000,00 €11.00 %33 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 11% d'un investissement retenu dans la limite ...
Réduction d'impôt de 11% d'un investissement retenu dans la limite de 300 000€.
Epargne retraite VariableVariable selon le TMI du contribuableVariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem : 10% des sommes versées sur...
PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem : 10% des sommes versées sur le PERP viennent en déduction du montant imposable du contribuable.
Investissement (GFV) VariableVariable selon le TMI du contribuableVariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Abattement ISF partiel...
Abattement ISF partiel

Certains dispositifs possèdent plusieurs plafonds d'application non décrits dans cette synthèse volontairement simpliste. Se référer au détail de chaque dispositif pour en connaître toutes les contraintes.

(1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt.

Une question, un commentaire?

Réagir à cet article TOP 25 des niches fiscales : Publiez un commentaire ou posez votre question...

6 commentaires

  • TOP 25 des niches fiscales 2017

    29 octobre 2016 16:09, par alquier

    nous sommes un couple de 75 et 76 ans : en 2016 nous avons fait installer une douche sécurisée par Indépendance Royale, quel est le montant du crédit d’impôt auquel nous pouvons prétendre ? Remerciements

    Répondre à ce message

    • TOP 25 des niches fiscales 2017

      Votre crédit d’impôt sera égal a 25% de votre dépense réelle plafonnée à 5000€. Si votre douche a coûté 4000€, vous obtiendrez 1000€ de crédit d’impôt. Si votre douche a coûté 5000€ ou plus, vous obtiendrez 1250€ de crédit d’impôt.
      C’est intéressant à condition que ceux qui vendent ces équipements n’en profitent pas pour majorer leurs prix parce ce qu’il y a un avantage fiscal à la clé. C’est là tout le problème de la défiscalisation en général avec des prix "gonflés" qui siphonnent l’avantage fiscal si bien que le vrai bénéficiaire est le vendeur ou le promoteur et pas du tout l’investisseur ! Le filon est juteux comme en témoignent les nombreuses sollicitations avec toujours le même argumentaire : "allégez vos impôts...."
      Alors méfiance, les apparences sont trompeuses !

      Répondre à ce message

      • TOP 25 des niches fiscales 2017

        j’ai fais les frais de la defiscalisation derobien qui m’a promis une reduction d’impot en effet on m’a vendu il y a 10 ans un appartement t1 bis de 36 m² largement sur evalué a 81600 euros il n’en vaut aujourdui que 50000 euros je ma rend compte apres coup que je n ’ai pas fait d’economie, en fait j’ai c comme si on a un credit dont on paye les interet 10 ans plus tard : 31600 euros de payé dans un credit pour avoir évité de payé environ 15 000 euro.
        bravo l’arnaque, attention soyez prudent.........
        a bon entendeur salut

        Répondre à ce message

  • peut-on parler de justice fiscale si on ne connait pas les Revenus,toutes les Aides,les avantages divers dont bénéficient les Familles ?
    Avant bien sur toutes les Déductions.
    Cela devrait éclairer nos jugements.

    Répondre à ce message

  • TOP 25 des niches fiscales 2017

    10 juillet 12:33, par jean louis c

    bonjour j’ai actuellement un jardinier et une femme de ménage pour 18000€ par ans dont je déduis 9000€
    mon comptable m’a conseillé un achat pinel pour 300 000€ soit une déduction de 6000€ par an
    mais mon banquier me signale que ces 2 déductions se cumulent et sont maximum de 10000€ donc pas intéressant est ce le cas ?
    merci

    Répondre à ce message

    • TOP 25 des niches fiscales 2017

      Bonjour,

      Une fois n’est pas coutume, mais votre banquier a raison cette fois-ci. Le plafonnement des niches fiscales est de 10.000€ par foyer fiscal. Votre investissement Pinel ne pourrait contribuer qu’au maximum à une hauteur de 1.000€ de réduction d’impôt... Ce qui en ferait un piètre investissement, compte-tenu des prix bien trop élevés des biens neufs.

      Bien à vous

      Répondre à ce message

A lire également

Enregistrer au format PDF Téléchargez cet article (PDF)