TOP 25 des niches fiscales 2017

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Les niches fiscales préférées des contribuables français pour l’année 2017

En marge de ce tableau des 25 niches fiscales préférées des contribuables français, ne figure pas l’évident Livret A, qui reste, avec toute l’épargne réglementée, la première des niches fiscales françaises.

Principales niches fiscales 2017 disponibles
DispositifsMontant max à investir / Taux réduction / Plafonds Soumis au plafond 10K€ (1) Description
Montant max.Tx réduc. Réduc. max.
Monument historique (autre que résidence personnelle) Variable100.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de vo...
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 100 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique.
Dons à une association caritative 526,00 €75.00 %394,50 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite d...
Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable et de 394€ de réduction d'impôt.
Cotisations syndicales Variable66.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus....
Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus.
Dons à une association non caritative Variable66.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite d...
Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable.
Frais de gardes jeunes enfants 2 300,00 €50.00 %1 150,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 2 300&e...
Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 2 300€ / enfant.
Emploi d'un salarié à domicile 15 000,00 €50.00 %7 500,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Femme de ménage, travaux de jardinage, etc. A domicile. Réduction ...
Femme de ménage, travaux de jardinage, etc. A domicile. Réduction d'impôt ou crédit d'imôt correspondant à 50% des montants effectivement dépensés, plafonds selon le foyer fiscal et le type de prestation.
Monument historique (résidence principale ou secondaire) Variable50.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de vo...
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 50 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique.
SOFICA (Production) 18 000,00 €48.00 %8 640,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent rédu...
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 36 % du montant souscrit au capital des SOFICA réalisant au moins 10 % de leurs investissements dans le capital de sociétés de production. La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 6 480€.
Investissement en entreprise outre-mer Variable38.25 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
La réduction d'impôt peut aller de 38,25% jusqu'à 66% de l'i...
La réduction d'impôt peut aller de 38,25% jusqu'à 66% de l'investissement.
Investissement industriels DOM-TOM Variable38.25 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
De 38.25 à 66% des investissements avec un plafond annuel de réduc...
De 38.25 à 66% des investissements avec un plafond annuel de réduction DOM-TOM de 40 000€.
FIP CORSE 24 000,00 €38.00 %9 120,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à...
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à risques.
Primes d'assurances de loyers impayés Variable38.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées. ...
Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées.
FIP OUTRE-MER 24 000,00 €38.00 %9 120,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Outre-mer/DOM-TOM. Placem...
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Outre-mer/DOM-TOM. Placement à risques.
Immobilier PINEL 12 ans (Outre-Mer) 300 000,00 €32.00 %96 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable.
Equipements de la maison 16 800,00 €30.00 %5 040,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets ro...
Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets roulants, etc. Seuls les dépenses liées aux équipements donnent droit à un crédit d'impôt de 30% des sommes dépensées dans une limite liée à la composition du foyer fiscal.
SOFICA 18 000,00 €30.00 %5 400,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent rédu...
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 30% du montant souscrit au capital des SOFICA.La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 6 480€.
Malraux (Secteur sauvegardé) 100 000,00 €30.00 %30 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en secteur sauvegardé : Réduction d'impôt de 30% des...
Malraux en secteur sauvegardé : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 100 000€ par an
Malraux (SPR avec PSMV) 400 000,00 €30.00 %120 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables) couvert par un n P...
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables) couvert par un n Plan de Sauvegarde de Mise en Valeur (PSMV) : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 400. 000€ de travaux engagés sur 4 ans.
Immobilier PINEL 9 ans (Outre-Mer) 300 000,00 €29.00 %87 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable.
Versement de prestation compensatoire en capital 30 500,00 €25.00 %7 625,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 25% du capital versé, plafond de 30 500...
Réduction d'impôt de 25% du capital versé, plafond de 30 500€.
Frais de séjours d'une personne dépendante 10 000,00 €25.00 %2 500,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 25% du plafond de 10 000€ par personne d&...
Réduction d'impôt de 25% du plafond de 10 000€ par personne dépendante.
Equipements de la maison face à lâge 5 000,00 €25.00 %1 250,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne...
Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne seule, 10 000€ pour un couple
Primes des contrats survie ou handicap Variable25.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction de 25% des sommes versées sur des contrats d'assurance-v...
Réduction de 25% des sommes versées sur des contrats d'assurance-vie survie ou handicap, dans un plafond de 1 525€, +300€ par enfant à charge.
Malraux (ZPPAUP) 100 000,00 €22.00 %22 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en Zones de Protection du Patrimoine Architectural : Réduction d'...
Malraux en Zones de Protection du Patrimoine Architectural : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 100 000€ par an
Malraux (SPR) 400 000,00 €22.00 %88 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables, ex Zones de Protec...
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables, ex Zones de Protection du Patrimoine Architectural) : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 400.000€ sur 4 ans
Immobilier PINEL 12 ans (métropole) 300 000,00 €21.00 %63 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 12 ans
Immobilier PINEL 6 ans (Outre-Mer) 300 000,00 €20.00 %60 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable.
FIP 24 000,00 €18.00 %4 320,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FIP. Placemen...
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FIP. Placement à risques.
FCPI 24 000,00 €18.00 %4 320,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FCPI. Placeme...
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FCPI. Placement à risques.
Immobilier PINEL 9 ans (métropole) 300 000,00 €18.00 %54 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 9 ans
Souscription capital de PME 50 000,00 €18.00 %9 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% d'un investissement retenu dans la limite ...
Réduction d'impôt de 18% d'un investissement retenu dans la limite de 50 000€ pour un célibataire, 100 000€ pour un couple
Investissement forestier (GFF) Variable18.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% dans la limite de 5 700€ pour un c&ea...
Réduction d'impôt de 18% dans la limite de 5 700€ pour un célibataire, 11 400€ pour un couple.Réduction ISF de 50% du montant de l'investissement avec un plafond de 90.000€ et une exonération des droits de succession de 75% (dans la limite de 101.897€).
Restauration d'objets cassés 20 000,00 €18.00 %3 600,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% du montant liées à la conser...
Réduction d'impôt de 18% du montant liées à la conservation ou à la restauration, dans la limite de 20 000€ de dépenses effectives.
Investissement forestier (SEF) 9 500,00 €15.00 %1 425,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 15% dans la limite de 9.500€ pour un c&ea...
Réduction d'impôt de 15% dans la limite de 9.500€ pour un célibataire, 19.000€ pour un couple.
Immobilier PINEL 6 ans (métropole) 300 000,00 €12.00 %36 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 6 ans
Loueur non professionnel de meublés 300 000,00 €11.00 %33 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 11% d'un investissement retenu dans la limite ...
Réduction d'impôt de 11% d'un investissement retenu dans la limite de 300 000€.
Epargne retraite VariableVariable selon le TMI du contribuableVariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem : 10% des sommes versées sur...
PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem : 10% des sommes versées sur le PERP viennent en déduction du montant imposable du contribuable.
Investissement (GFV) VariableVariable selon le TMI du contribuableVariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Abattement ISF partiel...
Abattement ISF partiel

Certains dispositifs possèdent plusieurs plafonds d'application non décrits dans cette synthèse volontairement simpliste. Se référer au détail de chaque dispositif pour en connaître toutes les contraintes.

(1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt.

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10 commentaires

  • peut-on parler de justice fiscale si on ne connait pas les Revenus,toutes les Aides,les avantages divers dont bénéficient les Familles ?
    Avant bien sur toutes les Déductions.
    Cela devrait éclairer nos jugements.

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  • TOP 25 des niches fiscales 2017

    10 juillet 12:33, par jean louis c

    bonjour j’ai actuellement un jardinier et une femme de ménage pour 18000€ par ans dont je déduis 9000€
    mon comptable m’a conseillé un achat pinel pour 300 000€ soit une déduction de 6000€ par an
    mais mon banquier me signale que ces 2 déductions se cumulent et sont maximum de 10000€ donc pas intéressant est ce le cas ?
    merci

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    • TOP 25 des niches fiscales 2017

      Bonjour,

      Une fois n’est pas coutume, mais votre banquier a raison cette fois-ci. Le plafonnement des niches fiscales est de 10.000€ par foyer fiscal. Votre investissement Pinel ne pourrait contribuer qu’au maximum à une hauteur de 1.000€ de réduction d’impôt... Ce qui en ferait un piètre investissement, compte-tenu des prix bien trop élevés des biens neufs.

      Bien à vous

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  • TOP 25 des niches fiscales <31juillet_2017|>

    31 juillet 16:05, par VERNET Josette

    Bonjour

    j’ai débloqué le capital de mon PERP en 2016 (environ 7 800 €)
    Sur ma déclaration fiscale des revenus 2016,faite en ligne, j’ai déclaré ce montant avec demande d’étalement sur 4 ans.

    Puis, ayant connaissance de ce prélévement libératoire, j’ai fait une déclaration rectificative (après la date limite de déclaration, mais avant le 1er juillet 2017) en demandant le prélévement libératoire de 7.5 %

    Convoquée récemment par les services fiscaux, l’inspecteur m’a affirmé que je ne pouvais pas prétendre à ce prélévement libératoire, et m’a rectifié ma déclaration avec l’étalement du capital sur 4 ans

    A-t-il raison ?

    merci d’avance pour votre réponse
    bien cordialement

    j Vernet

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  • Étalement / Prélèvement libératoire

    1er août 00:53, par Cafti

    https:// www service-public fr/particuliers/vosdroits/F3178 précise : « Attention : l’option pour le système de l’étalement est irrévocable. »
    Voilà sans doute pourquoi votre "déclaration rectificative" ne peut pas être prise en compte.

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  • TOP 25 des niches fiscales 2017

    3 octobre 19:18, par nm

    bonjour,
    nous sommes un couple marié (je vais avoir 53 ans et mon mari 50 ans), je travaille dans la fonction publique hospitalière et mon conjoint dans le privé. j’ai encore une fille de bientôt 21 ans, étudiante à grenoble, à charge. nous avons des revenus totaux de 4000 euros mensuels, nous sommes passés d’un impôt de 3131 € en 2016 à 2810 € en 2017 (car je suis passée à un temps de travail à 90% depuis janvier 2016). j’ai beaucoup de questions : comment réduire notre impôt ? nous sommes locataires, nous aimerions acheter mais quel placement faire ? chaque année nous cumulons sur le plafond épargne retraite (jamais utilisé) mais en même temps je ne sais pas à quoi cela peut servir. j’ai une question également concernant la ligne "revenus déjà soumis aux prélèvements sociaux avec csg déductible" où nous avons déclaré un montant de 861 € sur le dernier avis d’imposition 2017 sur les revenus 2016 (car nous possédons un pel ouvert en janvier 1996) alors faut-il le fermer ou pas ? voilà, je ne suis pas du tout au fait des meilleurs placements à faire avant que nous soyons à la retraite (à 62 ans pour mon mari et à 62 ans pour moi mais je vais perdre énormément car j’ai travaillé à temps partiel quasiment toute ma vie et je me suis arrêtée trois ans à chaque fois pour élever mes deux enfants) et ce qui me fait peur c’est de pouvoir avoir assez à ce moment là pour subvenir à nos besoins d’autant que nous sommes locataires. dernière question : est-il trop tard pour investir dans la pierre ? Merci pour vos réponses avisés.

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    • TOP 25 des niches fiscales 2017

      Bonjour,

      Beaucoup de questions :) Tout d’abord, n’ayez pas peur, vous n’êtes pas les seuls dans ce cas. Une grande partie des Français se retrouvent dans la même situation que vous, avec les mêmes craintes.

      Par ailleurs, il n’est pas encore trop tard, vous avez encore plus de 10 années avant votre départ en retraite. L’acquisition de votre résidence principale doit être effectivement un projet pour vous. L’idée est bien de ne plus être locataire lorsque vos revenus vont chuter à la retraite. Mais attention, il ne faut donc pas non plus avoir des mensualités de crédit immobilier trop importantes à rembourser. Estimez donc le budget possible pour vous sur une durée d’emprunt la plus courte possible, idéalement se terminant à votre départ en retraite. Avec votre PEL, que vous devez conserver le plus longtemps possible, vous avez nécessairement un capital de départ. Scrutez les opportunités immobilières qui vous conviennent pour votre retraite, quitte à envisager de mettre en location ce bien, s’il n’est pas idéal pour votre lieu de travail actuel.

      Le montant de votre IR à payer est relativement faible, se focaliser dessus afin de le réduire n’est sans doute pas la priorité n°1. Vous pouvez épargner pour votre retraite afin de le faire baisser, mais, uniquement de mon point de vue personnel, mieux vaut se focaliser sur l’acquisition d’un bien pour vos vieux jours. Investir de l’argent afin de réduire vos impôts me semble une perte d’efficacité pour votre projet...

      Pour plus de renseignements, ou de détails, le mieux pourrait être de consulter un conseiller en gestion de patrimoine. Un service adéquat sera lancé prochainement sur ce site, il suffit de se connecter à l’espace membre du site pour échanger de façon personnalisée.

      Bien à vous

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  • @ nana.mirena
    « je travaille dans la fonction publique hospitalière et […]. j’ai beaucoup de questions : comment réduire notre impôt ? »
    Moi aussi j’ai beaucoup de questions, vous connaissez l’expression scier la branche sur laquelle on est assise ?
    Payer des impôts c’est mal, mais recevoir un salaire issu des impôts c’est bien ?

    Si votre objectif est de perdre de l’argent, la défiscalisation vous tend les bras.
    Loi Pinel : on vous fourguera un logement qui vous coûtera 30 000 € de plus que sa valeur finale (surestimation du prix d’achat, dégradations…) et pour lequel il n’est pas gagné d’avance d’obtenir les 15 000 € de réduction d’impôt.
    PERP (Plan Épargne Retraite Populaire*) : 80 % de votre capital sera aliéné, contre une misérable rente imposable, que vous pouvez vous constituer vous-même avec des assurance-vie livrets bien choisis.

    Denis Lapalus objectera sans doute qu’un PERP est entièrement dénouable pour la première acquisition d’un logement,
    votre cas futur sans doute ; à cela je répondrai qu’il n’est pas sûr que cette facilitée soit éternellement prorogée.
    Même s’il y a un recul concernant le PTZ, la direction actuelle est plutôt contre l’immobilier et pour la Bourse (l’économie réelle qu’ils disent (sans rire)) : cf. IFI plutôt qu’ISF, massacre du PEL…

    *Populaire, vous savez comme dans République Populaire de… ou bien Démocratie Populaire.

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