Quels placements choisir à 10 ans de sa retraite ?

L’horizon de votre retraite approche ? Quelle stratégie adopter pour préparer un complément de revenu pour votre retraite ? Focus sur les placements les plus en vogue actuellement.

Corem Epargne retraite Madelin PERP

Publié le jeudi 14 novembre 2013 par Jérémie G. , mis à jour le dimanche 10 septembre 2023 à 07 h 48

Aujourd’hui, pour bien préparer sa retraite, il est capital de s’y prendre le plus tôt possible. A plus de dix ans de l’âge à la retraite quels sont les placements les plus adaptés ?

Dans le contexte économique actuel, où la charge de la fiscalité est très importante, quatre placements se détachent offrant un double avantage : la construction d’un capital pour votre retraite et des déductions fiscales importantes.

Le PERP

Sûrement le placement le plus recherché à l’heure actuelle, les PERP ont l’avantage d’offrir des rendements attractifs, une bonne diversité de placement via des contrats multisupports et la possibilité de réduire votre facture fiscale.

Accessibles à tous, même aux TNS, les PERP permettent de réduire son imposition. Il suffit en effet d’être imposable pour que le jeu en vaille la chandelle. Certes, les contribuables les plus fortement imposés sont les plus favorisés. Ainsi, un contribuable imposé à 45% sur ces revenus réalise la meilleure réduction qu’il soit.

Fiscalité du PERP
Fiscalité du PERP : Phase d'épargne
Elément fiscal	Détails
Intérêts/Plus-values	Les intérêts des fonds euros ou plus-values des autres supports sont non imposables. Les prélèvements sociaux ne sont pas applicables sur l'épargne capitalisée des PERP.
Versements / Déduction fiscale	Les versements effectués sur un PERP sont déductibles du revenu global
Calcul du plafond de versements	Double limite de 10 % des revenus professionnels, nets de cotisations sociales et des frais professionnels et du plafond PASS calculé annuellement. Les plafonds des années antérieures non utilisées peuvent être cumulées (cf avis d'impôt sur le revenu).
Plafond des versements 2023, pour l'impôt sur le revenu à payer en 2024	35 193 €
Fiscalité du PERP : Phase de retraite
Elément fiscal	Détails
Sortie en capital	Capital limité à hauteur de 20 % maximum de l'épargne retraite constituée. Fraction imposable calculée après abattement de 10%, prélèvement libératoire de 7.50%, application des prélèvements sociaux de 9.10%.
Rente viagère	Imposition identique aux pensions de retraite, un abattement de 10% est appliqué. La rente est à intégrer dans la déclaration de revenus. Les rentes sont soumises aux Prélèvements Sociaux (9,10% depuis 2018).

Par le passé, ces contrats perdaient de leur intérêt en raison des frais sur versements exhorbitants qui empiétaient sur le rendement du placement. Désormais, avec l’apparition de contrats sans frais, ils deviennent incontournables.

Comparatif des PERP sans frais sur les versements
PERP	Derniere perf. fonds euros ⁽¹⁾	Dépôt min. ⁽²⁾	Minimum pour versement mensuel ⁽³⁾
APICIL (PERP PERSPECTIVE GENERATION PLUS)	1,10 %	450,00 €	50,00 €
AVIVA RETRAITE PERP	1,80 %	500,00 €	100,00 €
CONCORDANCES PERP ADVANCE	1,75 %	5 000,00 €	N/A
CROISSANCE AVENIR PERP	1,40 %	45,00 €	30,00 €
LINXEA PERP	1,40 %	45,00 €	30,00 €
MES PLACEMENTS PERP	1,40 %	45,00 €	30,00 €
PATRIMEA PERP	1,40 %	45,00 €	30,00 €
PERP ANTHOLOGIE	1,50 %	150,00 €	50,00 €
PERP VIE PLUS	1,40 %	45,00 €	30,00 €
PUISSANCE AVENIR PERP	1,40 %	45,00 €	30,00 €
TITRES@PERP	1,20 %	100,00 €	75,00 €
UNEP OBJECTIF PERP	1,40 %	45,00 €	30,00 €
^(*): Frais sur versements indiqués dans les conditions générales ou négociés par l'intermédiaire financier directement auprès de l'assureur. ⁽¹⁾: Dernier rendement publié pour le fonds en euros. Rendement net des frais de gestion, brut des prélèvements sociaux. ⁽²⁾: Montant minimal de versement à effectuer à la souscription. ⁽³⁾: Montant minimum à verser pour chaque versement programmé. Les versements programmés sont une option facultative sur les PERP. ^{(4) (5)}: Les frais de gestion sont toujours déduits des rendements publiés.

A la sortie, seul 20 % du capital accumulé pourra directement être reversé au bénéficiaire, le reste le sera sous forme de rente viagère.

Le contrat Madelin

Similaire aux PERP, les contrats madelin sont des placements épargne retraite réservés aux travailleurs non-salairés (TNS) : artisans, commerçants, professions libérales, etc.

A l’instar du PERP, les contrats Madelin offre un cadre d’imposition très intéressant, particulièrement dans le climat fiscal actuel.

Fiscalité des contrats Madelin
Elément fiscal	Détails
Déduction fiscale	Les versements effectués sur un contrat MADELIN sont déductibles du revenu global. Le TNS (travailleur non salarié) doit justifier qu'il est à jour de ses cotisations obligatoires d'assurance maladie et vieillesse.
Calcul du plafond de déduction fiscale	Double limite de 10 % des revenus professionnels, nets de cotisations sociale et de frais professionnels et du plafond PASS calculé annuellement auquel s'ajoutent 15% de la différence entre ses revenus et une fois le Pass annuel. Dans ce calcul, les revenus pris en compte sont plafonés à 8 fois le PASS annuel.
Cumul Madelin et PERP ou PERCO	Le plafond fiscal Madelin doit être réduit, le cas échéant, de l'abondement versé par l'entreprise au titre du PERCO (au profit du TNS), et des cotisations de retraite PERP.
Plafond maximal ^(*) des versements 2022, pour l'impôt sur le revenu à payer en 2023	81 385 €

^(*) : Plafond maximal théorique pour un TNS dont les revenus sont au plafond de la prise en compte pour le calcul de a déduction, à savoir 8 fois le plafond PASS.

Les modalités de sorties sont identiques avec le PERP.

Le Prefon

Créé en 1967, le Préfon Retraite est lui aussi un placement semblable aux PERP, mais ouvert uniquement aux fonctionnaires.

Côté fiscalité, les cotisations Préfon entrent dans l’enveloppe de déduction fiscale du PERP. Elles sont donc déductibles du revenu imposable dans la double limite de :

10% des revenus d’activités nets de l’année précédente,
8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale de l’année précédente.

Selon les modalités de sortie, vous pourrez récupérer entre 20 et 100 % de votre capital en direct et le reste en rente viagère.

Corem

Le COREM ou COmplément de RetraitE Mutualiste est aujourd’hui la seule solution d’épargne retraite par points accessible à tous sur le marché.

Géré par l’UMR (Union mutualiste retraite), ce placement épargne offre comme les trois précédents, des déductions fiscales sur les cotisations équivalentes à celle du PERP.

La sortie du Corem s’effectue exclusivement en rente viagère

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