Calculette impôt pour les retraités : suppression abattement de 10%, abattement forfaitaire de 2.000€

Suppression de l’abattement de 10% sur les pensions de retraite

Tout comme pour les actifs n’optant pas pour la déclaration de leurs frais professionnels réels, les retraités bénéficient de l’abattement forfaitaire de 10% portant sur les pensions de retraite perçues. Cet abattement de 10%, entré en vigueur en 1978 sur les pensions de retraite perçues, sera supprimé en 2026.

Abattement forfaitaire pour les retraités : L’abattement de 10% dont bénéficient les retraités sur leur pension est remplacé par un abattement forfaitaire de 2.000 euros par personne. 1,6 million de foyers, soit un quart des 6,8 millions de foyers concernés par cette réforme, verraient leur impôt diminuer, selon Bercy. Et 84% du rendement attendu de 1,2 milliard d’euros s’appuierait sur les 20% de retraités les plus aisés.

Quel serait l’impact sur votre impôt ?

Afin de mesure l’impact sur l’impôt à payer, il suffit d’effectuer une simulation avec l’abattement et une autre sans l’abattement. L’écart d’impôt à payer sera l’impact. L’objectif de ce simulateur ci-dessous est de simplement estimer le montant des impôts à payer (via le prélèvement à la source et dont le solde sera compensé en 2026) sur ses revenus 2025 sans tenir compte de l’abattement de 10% tout en tenant compte d’un abattement forfaitaire de 2.000€. Il ne s’agit uniquement que d’une simulation purement indicative.

Estimation du montant de votre impôt 2026 sur vos revenus 2025

1️⃣ Revenu net fiscal 2025 (hors retraite) : €

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Indiquez le montant de votre revenu net fiscal perçu en 2025. Ne confondez pas le revenu net fiscal et le revenu net imposable. Le revenu net imposable est obtenu en appliquant soit l'abattement forfaitaire de 10%, soit la déduction des frais réels. Le montant demandé ici est celui sans avoir effectué la déduction de l'abattement forfaitaire, il s'agit par exemple du montant figurant comme le salaire net annuel sur votre feuille de paie du mois de décembre. Ce montant est celui que vous indiquez dans la case revenu de votre déclaration de revenu. N'appliquez donc pas l'abattement de 10%. Incluez vos revenus issus de placements de votre capital, si ces derniers ne font pas l'objet du prélèvement libératoire. Si vous optez pour les frais réels, indiquez votre montant net imposable obtenu multiplié par 1,1111 (soit 11.11% de plus).

2️⃣ Pensions de retraites et rentes 2025 : €

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Indiquez le montant total des pensions ou rentes perçues en 2025, par votre foyer fiscal.

3️⃣ Foyer fiscal : Célibataire ou En couple ? Célibataire En couple

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Célibataire ou en couple, cette information est nécessaire pour le calcul du plafonnement du quotient familial. Célibataire, divorcé, séparé ou veuf (conjoint ou partenaire décédé avant le 1er janvier de l'année d'imposition), ou en Couple, si marié, lié par un PACS ou veuf (conjoint ou partenaire décédé au cours de l'année d'imposition) soumis à imposition commune

4️⃣ Nombre de personnes à la retraite au cours de l'année 2025 :

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Nombre de personnes retraitées du foyer fiscal (prise en compte de l'abattement spécifique de 2.000€ par personne).

5️⃣ Nombre de personnes âgées de plus de 65 ans :

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Nombre de personnes âgées de plus de 65 ans du foyer fiscal (prise en compte de l'abattement spécifique).

6️⃣ Nombre d'enfants à charge :

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Indiquez votre nombre d'enfants à charge, ou toute demi-part supplémentaire (chaque enfant comptant pour une demi-part supplémentaire). Cette information permet de déterminer l'impact sur le plafonnement du quotient familial.

7️⃣ Nombre de parts du foyer fiscal :

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Nombre de parts fiscales du foyer : Les personnes à charges comptent pour une demi-part. Un foyer fiscal de 2 parents avec 2 enfants comptabilisent 3 parts fiscales.

8️⃣ Revenus exceptionnels : €

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Montant des revenus exceptionnels (Indemnité de rupture de contrat de travail (part imposable), Prime de mobilité, Prime de départ volontaire, Indemnité de départ volontaire en retraite ou mise à la retraite, Indemnité compensatrice de préavis (en cas de licenciement, etc.) à soumettre au système du quotient

9️⃣ Charges déductibles : €

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Indiquez le montant global de vos charges déductibles (déficits globaux des années antérieures, CSG déductible, cotisations de retraite (PERP, Préfon et autres), les prestations compensatoires, les frais d'accueil d'une personne âgée, les dépenses de grosses réparations engagées par les nus-propriétaires,

1️⃣ 0️⃣ Réductions d'impôts : €

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Indiquez le montant global de vos réductions d'impôts (réductions liées aux FIP/FCPI, SOFICA, SCPI, dons aux associations, emploi d'un salarié à domicile, immobilier de service, Duflot, Scellier, Robien, etc. Attention, depuis 2013, le plafonnement des réductions d'impôt liées aux niches fiscales est de 10 000 €.

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Pour effectuer une simulation, avec l’abattement de 10% sur les pensions, utilisez cette page : calculette impôts sur le revenu 2026 (revenus 2025) avec abattement de 10% sur les pensions.