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Calculette impôt pour les retraités : suppression abattement de 10%, abattement forfaitaire de 2.000€

Nouvelle idée du gouvernement : supprimer l’abattement forfaitaire de 10% portant les pensions de retraite et mise en place d’un abattement forfaitaire de 2000 euros. Quels impacts ? Calculette en ligne, anonyme.

La fiscalité portant sur les pensions de retraite évoluera en 2026. Détails. © FranceTransactions.com
Publié le , mis à jour le
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Nouveauté juillet 2025 : la suppression de l’abattement forfaitaire de 10% portant sur les pensions de retraite pour le calcul du revenu imposable, serait compensée par la mise en place d’un abattement forfaitaire de 2.000€ par personne.

Suppression de l’abattement de 10% sur les pensions de retraite

Tout comme pour les actifs n’optant pas pour la déclaration de leurs frais professionnels réels, les retraités bénéficient de l’abattement forfaitaire de 10% portant sur les pensions de retraite perçues. Cet abattement de 10%, entré en vigueur en 1978 sur les pensions de retraite perçues, sera supprimé en 2026.

Abattement forfaitaire pour les retraités : L’abattement de 10% dont bénéficient les retraités sur leur pension est remplacé par un abattement forfaitaire de 2.000 euros par personne. 1,6 million de foyers, soit un quart des 6,8 millions de foyers concernés par cette réforme, verraient leur impôt diminuer, selon Bercy. Et 84% du rendement attendu de 1,2 milliard d’euros s’appuierait sur les 20% de retraités les plus aisés.

Quel serait l’impact sur votre impôt ?

Afin de mesure l’impact sur l’impôt à payer, il suffit d’effectuer une simulation avec l’abattement et une autre sans l’abattement. L’écart d’impôt à payer sera l’impact. L’objectif de ce simulateur ci-dessous est de simplement estimer le montant des impôts à payer (via le prélèvement à la source et dont le solde sera compensé en 2026) sur ses revenus 2025 sans tenir compte de l’abattement de 10% tout en tenant compte d’un abattement forfaitaire de 2.000€. Il ne s’agit uniquement que d’une simulation purement indicative.

Calcul / Estimation des impôts à payer en 2026 sur les revenus 2025 Remarque : pour le calcul des pensions imposables sur le revenu uniquement, l'abattement forfaitaire de 10% est considéré comme remplacé par l'abattement forfaitaire de 2.000€ par personne à la retraite.. Ce simulateur simplifié permet d'estimer ses impôts à payer. Il tient compte de la décote, du plafonnement du quotient familial, ainsi que des amendements prévues dans le cadre de la loi de finances 2026.

Estimation du montant de votre impôt 2026 sur vos revenus 2025
1️⃣ : €
❔
Indiquez le montant de votre revenu net fiscal perçu en 2025. Ne confondez pas le revenu net fiscal et le revenu net imposable. Le revenu net imposable est obtenu en appliquant soit l'abattement forfaitaire de 10%, soit la déduction des frais réels. Le montant demandé ici est celui sans avoir effectué la déduction de l'abattement forfaitaire, il s'agit par exemple du montant figurant comme le salaire net annuel sur votre feuille de paie du mois de décembre. Ce montant est celui que vous indiquez dans la case revenu de votre déclaration de revenu. N'appliquez donc pas l'abattement de 10%. Incluez vos revenus issus de placements de votre capital, si ces derniers ne font pas l'objet du prélèvement libératoire. Si vous optez pour les frais réels, indiquez votre montant net imposable obtenu multiplié par 1,1111 (soit 11.11% de plus).
2️⃣ : €
❔
Indiquez le montant total des pensions ou rentes perçues en 2025, par votre foyer fiscal.
3️⃣
❔
Célibataire ou en couple, cette information est nécessaire pour le calcul du plafonnement du quotient familial. Célibataire, divorcé, séparé ou veuf (conjoint ou partenaire décédé avant le 1er janvier de l'année d'imposition), ou en Couple, si marié, lié par un PACS ou veuf (conjoint ou partenaire décédé au cours de l'année d'imposition) soumis à imposition commune
4️⃣ :
❔
Nombre de personnes retraitées du foyer fiscal (prise en compte de l'abattement spécifique de 2.000€ par personne).
5️⃣ :
❔
Nombre de personnes âgées de plus de 65 ans du foyer fiscal (prise en compte de l'abattement spécifique).
6️⃣ :
❔
Indiquez votre nombre d'enfants à charge, ou toute demi-part supplémentaire (chaque enfant comptant pour une demi-part supplémentaire). Cette information permet de déterminer l'impact sur le plafonnement du quotient familial.
7️⃣ :
❔
Nombre de parts fiscales du foyer : Les personnes à charges comptent pour une demi-part. Un foyer fiscal de 2 parents avec 2 enfants comptabilisent 3 parts fiscales.
8️⃣ : €
❔
Montant des revenus exceptionnels (Indemnité de rupture de contrat de travail (part imposable), Prime de mobilité, Prime de départ volontaire, Indemnité de départ volontaire en retraite ou mise à la retraite, Indemnité compensatrice de préavis (en cas de licenciement, etc.) à soumettre au système du quotient
9️⃣ : €
❔
Indiquez le montant global de vos charges déductibles (déficits globaux des années antérieures, CSG déductible, cotisations de retraite (PERP, Préfon et autres), les prestations compensatoires, les frais d'accueil d'une personne âgée, les dépenses de grosses réparations engagées par les nus-propriétaires,
10️⃣ : €
❔
Indiquez le montant global de vos réductions d'impôts (réductions liées aux FIP/FCPI, SOFICA, SCPI, dons aux associations, emploi d'un salarié à domicile, immobilier de service, Duflot, Scellier, Robien, etc. Attention, depuis 2013, le plafonnement des réductions d'impôt liées aux niches fiscales est de 10 000 €.

Pour effectuer une simulation, avec l’abattement de 10% sur les pensions, utilisez cette page : calculette impôts sur le revenu 2026 (revenus 2025) avec abattement de 10% sur les pensions.

Loi de finances 2026 - les mesures fiscales

Le gouvernement Lecornu II doit encore faire valider son projet de loi de finances 2026.

Loi de finances 2026 : mesures fiscales concernant les particuliers

  • Suppression de l’abattement de 10% sur les pensions de retraite, mise en place d’un abattement forfaitaire de 2000 € par personne retraitée du foyer fiscal.
  • Gel partiel de la revalorisation des tranches du barème de l’impôt sur le revenu : seule la première tranche du barème sera réévaluée de l’inflation annuelle.
  • Suppression de la prise en compte des frais de scolarité : Les parents ayant un enfant à charge au collège, au lycée ou dans l’enseignement supérieur, bénéficiaient d’un cadeau fiscal : 61 euros, 153 euros ou 183 euros dans chacun des cas.
  • Année blanche : aucune revalorisation des allocations, des points de retraite, etc.
  • Holdings patrimoniales, détenant plus de 5 millions d’euros d’actifs : taxation de 15% des holdings impures, ne servant pas exclusivement à la détention de parts de sociétés filles.
  • Contribution des hauts revenus : Instaurée en 2025, cette contribution différentielle des hauts revenus (CDHR) est prolongée d’un an. Elle fixe un taux minimal d’imposition de 20% pour les ménages dont les revenus dépassent 250.000 euros par an pour un célibataire, et 500.000 euros pour un couple.
  • IFI 2026 : l’Impôt sur la Fortune Immobilière renommée en un Impôt sur la Fortune Improductive, incluant, en plus de l’immobilier, les placements financiers jugés improductifs : les fonds euros en assurance vie, les investissements sur l’OR et les métaux précieux, les bijoux, les objets de collection, les voitures, bateaux, avions... Et même les cryptoactifs (bitcoin, etc.). Le taux de taxation sera de 1%, activé à partir de 800.000€ pour les patrimoines dépassant 1,3 million d’euros.Détails de l’IFI version 2026
  • Suppression de 23 niches fiscales : Le projet de budget prévoit de supprimer 23 niches fiscales jugées "obsolètes ou inefficaces" parmi les 474 existantes, pour un gain d’environ 5 milliards d’euros. Il s’agit notamment de l’exemption d’impôt sur les indemnités journalières pour affection longue durée ou de la réduction d’impôt pour frais de scolarité dans le secondaire et le supérieur.
  • Taxe sur les petits colis et produits à fumer : Une taxe de 2 euros ciblerait les petits colis d’une valeur inférieure à 150 euros livrés par des entreprises établies hors de l’UE, notamment de Chine, accusées d’une concurrence agressive. La mesure pourrait rapporter 600 millions d’euros. Face au "développement du vapotage", l’ensemble des produits à fumer seront fiscalisés, avec ou sans tabac ou nicotine, pour des recettes fiscales supplémentaires de 120 millions d’euros après 2026.
  • Franchise de TVA : Le projet de budget fixe à 37.500 euros de chiffre d’affaires le seuil de déclaration de TVA pour les autoentrepreneurs. En dessous de ce seuil, ils en sont affranchis. Ce seuil est abaissé à 25.000 euros pour les micro-entreprises du bâtiment.

Loi de finances 2026 - Calendrier

Le gouvernement Lecornu II doit encore faire valider son projet de loi de finances 2026.

Loi de finances 2026 : le calendrier

  • Juillet / août 2025 : rédaction du Projet de Loi de Finances 2026, la direction du Budget procède à la finalisation des articles du PLF ainsi qu’à la rédaction de ses multiples annexes.
  • Septembre 2025 : Avis du Haut Conseil des finances publiques (HCFP) et Saisie du Conseil d’Etat pour valuations de recettes et des plafonds en crédits par programmes.
  • Début octobre 2025 : Le projet de loi de finances 2026 est présenté au Conseil des ministres (14 octobre 2025).
  • Jusqu’à fin décembre 2025 : Le projet de Loi de Finances 2026 est débattu à l’Assemblée nationale.

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