Calculette TMI (Taux Marginal d’Imposition) 2025 (revenus 2024)

Connaître son TMI (taux marginal d’imposition) est important. Cela permet notamment de connaître votre réduction d’impôt possible sur vos versements épargne retraite, ou encore de savoir si vous avez intérêt à opter, ou non, pour l’imposition de vos produits de placements au barème de l’impôt sur le revenu, ou le détachement fiscal d’un enfant étudiant ayant des revenus imposables, etc.

Qu’est-ce que le TMI ?

Le taux marginal d’imposition (TMI) est le taux d’imposition appliqué aux revenus situés dans la plus haute tranche d’imposition (cf barème des impôts 2025). Le TMI (taux marginal d’imposition) n’est pas à confondre avec le taux moyen d’imposition. Ce dernier taux moyen correspond au taux d’imposition global sur vos revenus, il est purement indicatif.

Calcul de TMI 2025

Détermination de votre TMI applicable pour l'année 2025

1️⃣ Revenu net fiscal 2024 (hors retraite) : €

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Indiquez le montant de votre revenu net fiscal perçu en 2024. Ne confondez pas le revenu net fiscal et le revenu net imposable. Le revenu net imposable est obtenu en appliquant soit l'abattement forfaitaire de 10%, soit la déduction des frais réels. Le montant demandé ici est celui sans avoir effectué la déduction de l'abattement forfaitaire, il s'agit par exemple du montant figurant comme le salaire net annuel sur votre feuille de paie du mois de décembre. Ce montant est celui que vous indiquez dans la case revenu de votre déclaration de revenu. N'appliquez donc pas l'abattement de 10%. Incluez vos revenus issus de placements de votre capital, si ces derniers ne font pas l'objet du prélèvement libératoire. Si vous optez pour les frais réels, indiquez votre montant net imposable obtenu multiplié par 1,1111 (soit 11.11% de plus).

2️⃣ Pensions de retraites et rentes 2024 : €

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Indiquez le montant total des pensions ou rentes perçues en 2024, par votre foyer fiscal.

3️⃣ Foyer fiscal : Célibataire ou En couple ? Célibataire En couple

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Célibataire ou en couple, cette information est nécessaire pour le calcul du plafonnement du quotient familial. Célibataire, divorcé, séparé ou veuf (conjoint ou partenaire décédé avant le 1er janvier de l'année d'imposition), ou en Couple, si marié, lié par un PACS ou veuf (conjoint ou partenaire décédé au cours de l'année d'imposition) soumis à imposition commune

4️⃣ Nombre de personnes à la retraite au cours de l'année 2024 :

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Nombre de personnes retraitées du foyer fiscal (prise en compte de l'abattement spécifique de 2.000€ par personne).

5️⃣ Nombre de personnes âgées de plus de 65 ans :

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Nombre de personnes âgées de plus de 65 ans du foyer fiscal (prise en compte de l'abattement spécifique).

6️⃣ Nombre d'enfants à charge :

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Indiquez votre nombre d'enfants à charge, ou toute demi-part supplémentaire (chaque enfant comptant pour une demi-part supplémentaire). Cette information permet de déterminer l'impact sur le plafonnement du quotient familial.

7️⃣ Nombre de parts du foyer fiscal :

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Nombre de parts fiscales du foyer : Les personnes à charges comptent pour une demi-part. Un foyer fiscal de 2 parents avec 2 enfants comptabilisent 3 parts fiscales.

Veuillez laisser ce champ vide :

L’imposition sur les revenus étant progressive, le seul taux réellement utile à connaître est le TMI. Il permet de savoir combien d’euros sont à verser pour 100 € supplémentaire de revenus. Par exemple, avec un TMI de 30%, 100 € de revenu supplémentaire génèrent 30 € d’impôts à payer en plus. Cette calculette est proposée à titre indicatif et ne constitue en rien une source d’information officielle.

L’inflation est en baisse en France. Attendue entre 2.2% et 2.5% sur 2024, les tranches du barème de l’impôt sur le revenu seront revalorisées du même niveau. C’est pourquoi nous anticipons une inflation de l’ordre de 2.4% sur l’année 2024.

Barème IR 2024

A quoi connaître mon TMI peut-il me servir ?

• Intégration des revenus des placements à l’IR ? il est important de connaître son TMI. En effet, tout nouveau placement dont les produits ou les intérêts sont fiscalisés, seront soumis à ce votre TMI et/ou à la Flat Tax selon votre option fiscale.
• Détachement fiscal d’un enfant ayant des revenus imposables sur le revenu : afin de savoir si vous avez avantage à détacher fiscalement un enfant, actuellement rattaché à votre foyer fiscal, ayant des revenus imposables sur le revenu, encore faut-il savoir combien ces revenus supplémentaires génèrent d’impôt sur le revenu. Pour ce faire, il suffit de connaître son TMI.
• Estimer sa réduction d’impôt pour ses versements épargne retraite : les versements effectués en épargne retraite (PER, PERP, Madelin retraite, etc.) permettent de sortir de l’assiette imposable le montant ainsi versé (dans le limite des plafonds épargne retraite). La réduction d’impôt sur le revenu dépend donc de la tranche marginale d’imposition de l’épargnant.