Taux de CSG 2020 applicables aux pensions de retraite

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Le taux de CSG appliqué sur les pensions de retraite dépend du revenu fiscal de référence du retraité. Détails des taux de CSG applicables en 2020.

Publié le , mis à jour le

Taux de CSG 2020, exonération, réduit, médian et normal

La CNAV publie chaque année un barème de revenus permettant de déterminer le taux de CSG appliqué aux pensions de retraite versées. Ce barème porte sur le Revenu Fiscal de Référence de l’année N-2. Ainsi, pour l’année 2020, il s’agit du RFR de 2018 (impôt payé en 2019).

Taux 2020 de CSG (réduit, médian, normal) - RFR

Taux de CSG applicables aux pensions de retraite pour 2020

Quatre situations peuvent ainsi se présenter en fonction des revenus fiscaux de référence des assurés :

  1. Exonération de CSG, CRDS et Casa ;
  2. Assujettissement à la CSG au taux de 3,8 % (dit « taux réduit ») et CRDS ;
  3. Assujettissement au taux de 6,6 % (dit « taux médian ») et CRDS et Casa ;
  4. Assujettissement au taux de 8,3 % (dit « taux normal ») et CRDS et Casa.

Le Revenu Fiscal de Référence à considérer est celui de 2018 (Avis d’imposition 2019) pour la détermination du taux de CSG 2020. Les montants indiqués doivent être compris comme étant le "RFR supérieur ou égal à".
Ainsi par exemple, un couple ayant un RFR de 35.000€, bénéficiera d’un taux de CSG de 6.60% (car supérieur à 22.673€ mais inférieur à 35.189€).

Nombre de parts fiscalesCSG à taux réduit (3,80%)CSG à taux médian (6,60%)CSG à taux normal (8,30%)
111 306 €14 781 €22 941 €
1,2512 816 €16 754 €26 003 €
1,514 325 €18 727 €29 065 €
1,7515 835 €20 700 €32 127 €
217 344 €22 673 €35 189 €
2,2518 854 €24 646 €38 251 €
2,520 363 €26 619 €41 313 €
2,7521 873 €28 592 €44 375 €
323 382 €30 565 €47 437 €
par demi-part supplémentaire3 019 €3 946 €6 124 €
par quart de part supplémentaire1 510 €​1 973 €3 062 €

En application de l’article L. 136-8 du code de la sécurité sociale (CSS), le taux de CSG sur les revenus de remplacement est déterminé en fonction des revenus fiscaux de référence de l’avant dernière et de l’antépénultième année de l’assuré.
Depuis le 1er janvier 2019, quatre situations peuvent ainsi se présenter en fonction des revenus fiscaux de référence des assurés :

  1. Exonération de CSG, CRDS et Casa ;
  2. Assujettissement à la CSG au taux de 3,8 % (dit « taux réduit ») et CRDS ;
  3. Assujettissement au taux de 6,6 % (dit « taux médian ») et CRDS et Casa ;
  4. Assujettissement au taux de 8,3 % (dit « taux normal ») et CRDS et Casa.
Attention, en cas de résidence en Martinique, Guadeloupe, Réunion, Saint-Barthélemy et Saint-Martin et Guyane, les barèmes sont différents, cf source.

(source Circulaire Cnav 2019/31 du 05/12/2019)

Taux de CSG déductible 2020

Taux de CSG / CSG déductible

Taux de CSG / CSG déductible
Taux de CSG / CSG déductible © FranceTransactions.com/stock.adobe.com

Taux de CSG pour 2020

Le taux de CSG varie selon la nature des revenus, et pour les pensions de retraite, selon également les ressources des contribuables. Pour les pensions de retraite, le taux des cotisations varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 et du nombre de part de quotient familial. Les taux présentés dans le tableau ci-dessus s’appliquent selon le RFR et pour une part de quotient familial. Les retraités ayant un RFR inférieur à 11 306 € sont exonérés de CSG et de CRDS.

Natures de revenusTaux 2020 de CSGTaux 2020 de CSG déductible de l’impôt sur le revenu
Revenus d’activité (salaires, revenus non salariaux, etc).
9.20%
6.80%
Pensions de retraite et d’invalidité et les allocations de préretraiteRFR 2018(*) compris entre 11.306€ et 14.780€
3.80%
0.00%
RFR 2018(*) compris entre 14.781€ et 22.940€
6.60%
4.20%
RFR 2018(*) égal ou supérieur à 22.941€
8.30%
5.90%
Revenus de patrimoine et de placement (fonciers, mobiliers, plus-values immobilières, etc.)
9.90%
6.80%

(*) : RFR pour 1 part fiscale. Cf barème complet RFR 2018 pour application des taux de CSG pour les pensions de retraite 2020

(source chiffrée : cnav.fr et Legifrance article L136-8)

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15 commentaires

  • suite à un simulateur on peut appliquer pour 2020 l’année N-2 et l’année N-3 si la situation est plus favorable le RFRobjectif lisser la hausse de la CSG votre avisle simulateur ne concerne que la Métropole

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  • qu’elle sera le taux de csg aplique sur mes retraites de 2020 mon rfr de 2019 est de 34269

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  • Assujettis à un prélèvement de CSG sur ma retraite de 8,30% puis je déduire 5,90% sur ma déclaration d’impôt este possible comment connaitre le montant de CSG prélevé ?Merci de votre réponse.

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  • Assujettis à un prélèvement CSG de 8,30% sur ma retaite. Comment connaitre le montant de ce prélèvement et puis je déduire 5,90% de CSG déductible cette année ? Comment ?Merci !

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  • Bonjour, Le,prélèvement de CSG déductible sur ma pension militaire à augmenté de 41.9% depuis le 1er janvier 2020.Situation 2020 : montant pension de 1262.56,€, RFR revenus 2018 de 25 537€, prélèvement CSG déductible de 74.48€Situation 2019 : montant pension de 1250.06,€, RFR revenus 2017 de 22306€, prélèvement CSG déductible de 52.50€.Quelqu’un pourrait il me donner quelques explications ?Par avance , merci.Cordialement.

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  • Vous avez augmenter ma retraite de 14.59€ BrutVous avez augmenter la CSG taux médian Vous avez une retenue de CSG non déductible Vous avez fait une retenue de CASA ???Ce qui me fait une perte de revenu de 31.72€ net x 12 mois = 380.64€ à l ’année Merci pour ce beau cadeau pour un retraité et son épouse : 2 partsEn souhaitant une réponse de votre partCordialement

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  • Quand allons nous savoir la date de diminution de csg,en effet cette année nous serons prelevé en moins.Merci

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  • Je trouve anormal de prendre année moins deux pour les nouveaux retraités étant donné que les deux dernières années de salaires sont les meilleures où nous avons déjà payé la Csa et devons être pénalisés pendant une à deux ans sur des retraites diminuées année en cours

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    • Bonjour,Meme cas de figure pour nous qui sommes retraites depuis peu.J’ai ete retraite en juillet 2017 et donc pour les annees 2018 et 2019 nous avons subi, mon epouse et moi, un prelevement csg a taux plein de 8.30% alors que nos revenus 2018 et 2019 etaient bien evidemment inferieurs a ceux de 2017 ce qui nous auraient permis de beneficier du taux median a 6.60% pour 2018 et 2019.Ceci est d’autant plus injuste qu’avec l’annee blanche au niveau de la declaration des revenus de 2019 le service des impots auraient du automatiquement transferer le nouveau taux actualise, en rapport avec nos revenus, aux services des retraites concernes pour nous faire beneficier de cette baisse immediatement. Par ailleurs, j’ai egalement perdu une majoration legale pour une petite pension d’une caisse de retraite volontaire, la Prefon, qui ne m’ a pas applique cette majoration, se basant elle aussi, sur les revenus 2017.Cordialement.

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  • Taux de CSG 2020 applicables aux pensions de retraite

    12 décembre 2019 12:50, par Danielle

    Bonjour,J’ai déclaré en 2018 un revenu de 29 285 euros pour 1 part (célibataire) dont 25270 euros de retraite et 4015 euros de BNC -auto-entrepreneur-Quel sera SVP mon taux de CSG en 2020 et mon taux déductible des impôts pour 2020 ?Merci de votre réponse.Cordialement,Danielle

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    • Taux de CSG 2020 applicables aux pensions de retraite

      Bonjour,

      Vous devez regarder sur votre avis d’imposition 2019 (revenus 2018) le montant indiqué comme "Revenu fiscal de référence". C’est ce montant que vous devez comparer avec le tableau afin de connaître votre taux de CSG pour 2020. Le RFR peut varier indépendamment de vos revenus des traitements et salaires. Vous indiquer le taux de CSG d’après les indications fournies pourrait conduire potentiellement à une erreur.

      Cdt

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  • Mon revenu fiscal est de 14638 Quel sera mon taux de CSG en janvier 2020 ? Merci

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  • Taux de CSG 2020 applicables aux pensions de retraite

    9 décembre 2019 05:52, par brigitte

    Bonjour j’ai un revenu fiscal de référence de 35188 euros pour 2 parts je voudrais savoir mon taux de csg sur ma retraite pour moi et mon époux merci d’avance Cordialement

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