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Impôt 2025, jeudi 10 avril 2025 : feu vert pour la déclaration de vos revenus 2024

La campagne de déclaration de vos revenus 2024 est officiellement ouverte à compter du jeudi 10 avril 2025.

Déclaration automatiqueDéclaration de revenus

La campagne annuelle de déclaration de revenus est de retour. Cette année, elle démarre ce jeudi 10 avril, et se poursuivra jusqu’au 5 juin au plus tard en fonction du lieu de résidence.

Pas de panique, vous avez le temps !

Dates limites

Le taux individualisé automatique pour les couples

Cette campagne 2025 est marquée par une petite nouveauté. Le taux individualisé pour les couples est désormais automatisé, alors que jusqu’à présent il fallait expressément cocher une case à cet effet. Si l’application de ce taux n’est pas demandée par les contribuables, chacun paye 50%, ce qui désavantage nécessairement celui ou celle qui gagne le moins. Cette mesure est prise en faveur des femmes, dont les revenus sont en moyenne moins importants que ceux des hommes.

Un nouveau barème d’imposition sur le revenu

Comme prévu dans le budget 2025, les tranches du barème de l’impôt sur le revenu ont été revalorisées de 1,8%, pour éviter que certains contribuables dont les revenus ont été augmentés pour compenser l’inflation ne deviennent imposables. 619.000 contribuables seraient concernés, selon le ministère de l’Économie et des Finances. Ce barème progressif, qui sert à calculer le niveau d’impôt de chaque ménage, comporte plusieurs tranches, avec un taux d’imposition allant de 0% pour la part des revenus jusqu’à 11.497 euros, à 45% pour la part dépassant 180.294 euros.

Combien allez-vous économiser en impôt sur le revenu ?

Nous ne sommes pas tous égaux devant l’impôt sur le revenu. À revenus équivalents de 2024, les contribuables réalisent tous des économies d’impôts sur le revenu, mais les contribuables bénéficiant d’un effet de seuil à la baisse, plus que les autres, c’est logique. Par ailleurs, les plus hauts revenus, bénéficiant de l’extension des tranches sur chaque taux marginal sont logiquement les plus grands gagnants en montant, mais pas en pourcentage.

Des dons mieux défiscalisés

Comme annoncé par le gouvernement, les dons pour aider Mayotte après le passage de l’ouragan Chido, faits auprès d’associations et ONG mobilisées après le 17 décembre 2024, bénéficient d’une réduction d’impôt de 75%, dans la limite de 1000 euros. C’est le cas pour les dons faits jusqu’au 17 mai 2025, mais ceux effectués en 2025 (après le 1er janvier) devront être déclarés en 2026.

La loi de finances pour 2025 rend également éligibles à la réduction de 75% les dons aux associations qui accompagnent les victimes de violences domestiques. Elle porte par ailleurs la limite des dons destinés à l’aide aux personnes en difficulté à 1000 euros, à compter du 1er janvier 2024.

Nouvelle case pour l’aide à domicile

Afin de tenter de réduire les crédits d’impôts octroyés chaque année concernant l’emploi d’un salarié à domicile, de l’ordre de 6,1 milliards d’euros, pour 5 millions de bénéficiaires, la DGFiP doit fournir aux législateurs des statistiques sur les bénéficiaires des dépenses engagées. En clair, il s’agit de déterminer si l’agent salarié rendant le service fait partie d’une entreprise, ou est une personne indépendante.

Ainsi, en plus de déclarer le détail des dépenses engagées, ceux qui demandent le crédit d’impôt « services à la personne, emploi à domicile » (case 7DB de la déclaration, ce montant est prérempli) devront désormais préciser la « nature de l’organisme et la personne morale ou physique dont les services rendent le contribuable bénéficiaire du crédit d’impôt », précise l’amendement adopté le 17 octobre dernier et déposé par les députés Daniel Labaronne et Thomas Cazenave.

À noter que cette "nouvelle case" n’est en fait pas un nouveauté. Depuis 2023, une annexe sur cette page permettait de déclarer les personnes bénéficiaires des dépenses engagées. Mais cette annexe n’était pas obligatoire en saisie, et donc, la plupart du temps, n’était pas renseignée.

La déclaration de revenus 2025 demande donc aux contribuables déclarant des dépenses liées aux services à domicile ou à la personne de détailler les bénéficiaires des dépenses engagées (ie, l’identité de la personne ou de la société employant l’agent rendant ce service). Cette information est purement déclarative et ne changera rien au crédit d’impôt accordé.

L’emploi d’une personne indépendante (non salariée d’une société spécialisée) rendant service à domicile est déclarée aux URRSAF, et l’employeur règle les charges afférentes. C’est pourquoi, cette demande peut paraître pour le moins inutile, puisque ces informations pourraient être présentes sur les attestations URSSAF aux contribuables. Ce n’est pas le cas en 2024, les attestations fournies par l’URRSAF aux services fiscaux sont anonymisées concernant les bénéficiaires. En l’absence pour le moment d’interconnexion entre les services fiscaux et l’URRSAF sur ce point, ce sera donc aux contribuables de saisir ces informations.

Davantage de dématérialisation

La dématérialisation se poursuit : les trois millions de foyers qui avaient reçu une déclaration papier et avaient finalement opté pour la démarche en ligne l’année dernière ne recevront pas d’avis par la poste, leur conversion au numérique étant actée. Ce qui fait économiser l’équivalent « de deux Tour Eiffel » de papier, assure-t-on à Bercy, ainsi que 2 millions d’euros.

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