Épargne retraite (PERP, Préfon,madelin) : faut-il verser en 2019 ?

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Que c’est compliqué ! L’année blanche fiscale de 2018 et cette règle stupide d’anti-effet d’aubaine pour l’épargne retraite rend la situation complexe pour 2019. Devons-nous verser sur notre épargne retraite en 2019 ? Quid des PER ? Tentative de décryptage.
Épargne retraite (PERP, Préfon,madelin) : faut-il verser en 2019 ?
Epargne retraite, Faut-il verser en 2019 ? © FranceTransactions.com/stock.adobe.com

Avec l’arrivée des PER individuels, la situation est encore plus complexe. Mais le mieux est encore de ne pas tout mélanger. Les produits d’épargne retraite seront transférables vers ces nouveaux PER. Occupons-nous donc déjà de nos PERP, Madelin et autres Préfon, Corem, etc.

Dois-je verser sur mon épargne retraite en 2019 ?

Afin de savoir si vous avez avantage à verser sur votre PERP (ou autres) avant la fin d’année 2019, vous devez tenir compte de ce que vous avez effectué en 2017 et en 2018... Le système anti-aubaine du gouvernement sur l’épargne retraite imposait de verser au moins comme habituellement en 2018, afin de pouvoir bénéficier pleinement de la ristourne fiscale sur les versements en 2019. Si cela n’a pas été le cas, votre plafond de déduction fiscale sera limité à la moyenne de vos versements effectués en 2018 et 2019 (ie, si vous n’avez rien versé en 2018, votre déduction 2019 sera divisée par 2).

J’ai versé sur mon épargne retraite en 2017 et en 2018

  • Si vous avez versé le même montant en 2017 et en 2018, en 2019 vous bénéficiez de votre réduction d’impôt maximale,
  • Si vous avez versé moins en 2018 qu’en 2017, votre plafond de déduction sera égal à la moyenne de vos versements de 2018 et 2019.
  • Si vous avez versé plus en 2018 qu’en 2017, vous bénéficiez de votre réduction d’impôt maximale.

Je n’ai rien versé en 2018 !

Votre plafond de déduction est limité à votre versement 2019 divisé par 2. Autant donc ne rien verser en 2019 sur vos produits d’épargne retraite et souscrire dans ce cas un nouveau PER individuel avant la fin d’année.

J’ai commencé à verser seulement en 2018

Vous n’êtes pas concerné par la mesure anti-aubaine. Vous bénéficiez de votre réduction d’impôt maximale.

Astuce pour les épargnants soumis à la mesure anti-aubaine : vous pouvez évidemment souscrire un PER individuel et ainsi bénéficier de votre réduction fiscale en évitant la mesure portant sur votre PERP. Autre alternative, si vous êtes en couple, et que votre conjoint(e) n’est pas équipé(e) d’un PERP, c’est le bon moment de souscrire un PERP avant la fin d’année pour ainsi bénéficier plein pot de vos plafonds en lui transférant également le votre.

PERP et PER...

Votre PERP sera transférable sur un PER Individuel, donc ne vous inquiétez pas, vous pouvez verser librement sur votre PERP sans vous soucier des PER pour le moment. En attendant que le brouillard ne se dissipe...

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