Barème 2024 des frais kilométriques

La période de déclaration des revenus 2023 est lancée. Comme chaque année, les contribuables ont la possibilité d’opter pour un abattement forfaitaire de 10% pour leurs frais professionnels, ou la déduction de frais réels. Parmi ces frais, les inévitables frais kilométriques. La mauvaise surprise cette année, c’est que le barème des frais kilométriques 2024 reste identique à celui de 2023.

 Barème voiture 2024

 Barème moto 2024

 Barème cyclomoteur 2024

 Calculette en ligne

Avec cette calculette de frais kilométriques 2024, vous pouvez estimer vos frais réels afin de savoir si vous avez avantage à opter pour les frais réels, ou pas. Dans la négative, vous laissez alors l’option de l’abattement de 10% s’appliquer sur vos revenus.

Calculs frais kilométriques 2026

Calculette de frais kilométriques 2026, prise en compte du barème officiel 2026.

 10% ou frais réels ?

Déduction forfaitaire de 10% ou frais réels ? Pour les salariés, une déduction forfaitaire de 10 % est appliquée automatiquement aux revenus. Au moment de la déclaration de revenus, les personnes estimant avoir dépensé davantage pour leurs frais de transport peuvent choisir de déduire leurs dépenses réelles ou utiliser les barèmes kilométriques publiés chaque année par l’administration fiscale. Chaque personne du foyer fiscal peut ainsi choisir soit d’opter pour la déduction forfaitaire de 10% (pour les salariés, retraités, TNS) ou pour la déduction des frais réels, via application du barème kilométrique ou via le barème carburant.

 barème kilométrique ?

Dans quel cas utiliser le barème kilométrique ? Les dépenses relatives à l’utilisation d’une automobile, d’un vélomoteur, d’un scooter ou d’une moto peuvent être évaluées par l’application d’un barème kilométrique. Si vous estimez avoir dépensé davantage que 10% de vos revenus bruts (catégorie des traitements et salaires uniquement), vous pouvez choisir de déduire vos frais réels dans votre déclaration de revenus. Dans ce cas, vous devez calculer vos frais selon certaines modalités.

 barème Carburant ?

Dans quel cas utiliser le barème Carburant ? Les services fiscaux publient chaque année un barème carburant. Il est destiné aux salariés qui optent pour la déduction de leurs frais réellement engagés. Dans la mesure où il est difficile de justifier précisément du total des frais de carburant payés dans l’année pour effectuer des déplacements professionnels, le fisc les autorise à les évaluer de manière forfaitaire grâce à ce barème spécifique, en fonction du carburant utilisé (gazole, super sans plomb ou GPL).

 Kilométrique vs Carburant ?

Barème Kilométrique ou barème Carburant : il faut choisir ! Evidemment, vous ne pouvez pas évaluer vos frais de carburant au moyen du barème carburant si vous utilisez le barème kilométrique car ce dernier intègre déjà ces frais. Vous avez intérêt à renoncer au barème kilométrique que si son application conduit à déduire de vos salaires moins que la somme de vos frais réellement engagés augmentée de vos frais de carburant évalués grâce au barème carburant. Des calculs s’imposent !

 Trajets domicile <-> travail

Il existe 3 possibilités en fonction de la distance du lieu de travail :

1. Si vous habitez à 40 km ou moins de votre lieu de travail, vous pouvez prendre en compte l’intégralité du kilométrage dans le calcul de vos frais de transport.
2. Si votre domicile se situe à plus de 40 km de votre lieu de travail, le kilométrage pris en compte dans le cadre de votre déclaration de revenu est limité à 40 km.
3. Si votre domicile se situe à plus de 40 km de votre lieu de travail et que vous pouvez justifiez cet éloignement par des circonstances particulières (liées à un emploi occupé ou à des situations familiales ou sociales particulières), vous pouvez prendre en compte l’intégralité du kilométrage.

Attention, si votre employeur vous rembourse vos frais de déplacements, vous devez les ajouter à vos revenus à déclarer.

Les frais de déplacement concernent le transport du domicile au lieu de travail, les déplacements professionnels pendant les heures de travail, le déménagement ou la double résidence.

 Frais de péages, stationnement, ...

L’utilisation du barème kilométrique ne dispense pas d’apporter les justifications à l’administration fiscale.
Le barème est calculé en fonction de la puissance du véhicule et du nombre de kilomètres parcourus. Il intègre la dépréciation du véhicule, les frais de réparation et d’entretien, les dépenses de pneumatiques, la consommation de carburant et les primes d’assurances.

 Exemples de calculs

Exemples de calculs de frais kilométriques : Pour 4.000 km parcourus à titre professionnel avec un véhicule thermique de 6 CV, vous pouvez faire état d’un montant de frais réels égal à : 4.000 km x 0,665 = 2.660 €.
Pour 6 000 km parcourus à titre professionnel avec un véhicule de 5 CV, vous pouvez faire état d’un montant de frais réels égal à : (6.000 km x 0,357) + 1.395 = 3.537 €.
Pour 22.000 km parcourus à titre professionnel avec un véhicule de 7 CV, vous pouvez faire état d’un montant de frais réels égal à : 22.000 km x 0,47 = 10.340 €.