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Calculette impôt pour les retraités : quels impacts en cas de suppression de l’abattement de 10% sur les pensions de retraite ?

Afin de tenter de réduire le déficit du pays, une piste refait régulièrement surface : supprimer l’abattement forfaitaire de 10% portant les pensions de retraite. Quels impacts ? Calculette en ligne, anonyme.

Impôt : suppression de l’abattement de 10% sur les pensions perçues, un impact important © FranceTransactions.com

Publié le
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C’est un sujet qui fait régulièrement la une des médias, au fil des déclarations des personnalités politiques : la suppression de l’abattement forfaitaire de 10% sur les pensions de retraite aura des impacts importants. Petits calculs entre amis.

Suppression de l’abattement de 10% sur les pensions de retraite

Tout comme pour les actifs n’optant pas pour la déclaration de leurs frais professionnels réels, les retraités bénéficient de l’abattement forfaitaire de 10% portant sur les pensions de retraite perçues. Certains pensent que cet abattement de 10%, entré en vigueur en 1978 sur les pensions de retraite perçues, devrait être supprimé. Cela permettrait de faire augmenter l’imposition des pensions de retraite de l’ordre de 4 milliards d’euros par an. La hausse d’impôt moyenne serait de l’ordre de 800 euros par foyer fiscal de retraités.

Exemple chiffré : un retraité célibataire, de moins de 65 ans, sans enfant à charge, percevant 20.000 € de pensions de retraite par an (soit 1.666 € par mois), paierait 465 euros d’impôts sur le revenu en supprimant l’abattement de 10%. Avec l’abattement actuellement encore en vigueur, son impôt sur le revenu à payer n’est que de 145 euros. La suppression de cet abattement de 10% ferait grimper son impôt sur le revenu de 320 euros, soit une hausse de + 120 % !

Quel serait l’impact sur votre impôt ?

Afin de mesure l’impact sur l’impôt à payer, il suffit d’effectuer une simulation avec l’abattement et une autre sans l’abattement. L’écart d’impôt à payer sera l’impact. L’objectif de ce simulateur ci-dessous est de simplement estimer le montant des impôts à payer (via le prélèvement à la source et dont le solde sera compensé en 2025) sur ses revenus 2024 sans tenir compte de l’abattement de 10%. Il ne s’agit uniquement que d’une simulation purement indicative.

⚠️ La suppression de l’abattement forfaitaire de 10% sur les pensions n’est pas actée. Pour l’instant, il ne s’agit que d’effets d’annonces de certains économistes et personnages politiques (Medef). Ce point revient régulièrement sur le devant de la scène dès lors que l’on évoque la crise de la dette et le déficit budgétaire du pays.

Calcul / Estimation des impôts à payer en 2025 sur les revenus 2024 sans tenir compte de l'abattement forfaitaire de 10%. Ce simulateur simplifié permet d'estimer ses impôts à payer. Il tient compte de la décote, du plafonnement du quotient familial, ainsi que des amendements prévues dans le cadre de la loi de finances 2025.

Estimation du montant de votre impôt 2025 sur vos revenus 2024
1️⃣ : €
❔
Indiquez le montant de votre revenu net fiscal perçu en 2024. Ne confondez pas le revenu net fiscal et le revenu net imposable. Le revenu net imposable est obtenu en appliquant soit l'abattement forfaitaire de 10%, soit la déduction des frais réels. Le montant demandé ici est celui sans avoir effectué la déduction de l'abattement forfaitaire, il s'agit par exemple du montant figurant comme le salaire net annuel sur votre feuille de paie du mois de décembre. Ce montant est celui que vous indiquez dans la case revenu de votre déclaration de revenu. N'appliquez donc pas l'abattement de 10%. Incluez vos revenus issus de placements de votre capital, si ces derniers ne font pas l'objet du prélèvement libératoire. Si vous optez pour les frais réels, indiquez votre montant net imposable obtenu multiplié par 1,1111 (soit 11.11% de plus).
2️⃣ : €
❔
Indiquez le montant total des pensions ou rentes perçues en 2024, par votre foyer fiscal.
3️⃣
❔
Célibataire ou en couple, cette information est nécessaire pour le calcul du plafonnement du quotient familial. Célibataire, divorcé, séparé ou veuf (conjoint ou partenaire décédé avant le 1er janvier de l'année d'imposition), ou en Couple, si marié, lié par un PACS ou veuf (conjoint ou partenaire décédé au cours de l'année d'imposition) soumis à imposition commune
4️⃣ :
❔
Nombre de personnes âgées de plus de 65 ans du foyer fiscal (prise en compte de l'abattement spécifique).
5️⃣ :
❔
Indiquez votre nombre d'enfants à charge, ou toute demi-part supplémentaire (chaque enfant comptant pour une demi-part supplémentaire). Cette information permet de déterminer l'impact sur le plafonnement du quotient familial.
6️⃣ :
❔
Nombre de parts fiscales du foyer : Les personnes à charges comptent pour une demi-part. Un foyer fiscal de 2 parents avec 2 enfants comptabilisent 3 parts fiscales.
7️⃣ : €
❔
Montant des revenus exceptionnels (Indemnité de rupture de contrat de travail (part imposable), Prime de mobilité, Prime de départ volontaire, Indemnité de départ volontaire en retraite ou mise à la retraite, Indemnité compensatrice de préavis (en cas de licenciement, etc.) à soumettre au système du quotient
8️⃣ : €
❔
Indiquez le montant global de vos charges déductibles (déficits globaux des années antérieures, CSG déductible, cotisations de retraite (PERP, Préfon et autres), les prestations compensatoires, les frais d'accueil d'une personne âgée, les dépenses de grosses réparations engagées par les nus-propriétaires,
9️⃣ : €
❔
Indiquez le montant global de vos réductions d'impôts (réductions liées aux FIP/FCPI, SOFICA, SCPI, dons aux associations, emploi d'un salarié à domicile, immobilier de service, Duflot, Scellier, Robien, etc. Attention, depuis 2013, le plafonnement des réductions d'impôt liées aux niches fiscales est de 10 000 €.

Pour effectuer une simulation, avec l’abattement de 10% sur les pensions, utilisez cette page : calculette impôts sur le revenu 2025 (revenus 2024) avec abattement de 10% sur les pensions.

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6  commentaires (les commentaires anciens de plus de 2 ans ne sont plus considérés)

  • Calculette impôt 2025 sur les retraités, sans tenir compte de l’abattement de 10% sur les pensions

    💬 31 janvier 07:27, par ROUSSEAU Marc

    Mr.Lapalus bonjour, il me parait raisonnable d’augurer qu’après adoption hier par la CMP de la partie "Recettes " du Budget les 14 membres de cette dernière vont aujourd’hui en adopter aussi la partie "Dépenses" de sorte que le texte complet du Budget adopté par la CMP pourra ,comme prévu,être soumis dès Lundi 03/02 aux votes des Députés de l’Assemblée Nationale qui,qui plus est conscients que la France perd chaque jour 100 millions d’€ faute d’avoir un budget,vu cet avis favorable de la CMP,ne vont pas censurer ce Budget( mais , quand bien même,Mr.Bayrou utiliserait alors l’Art.49.3 !!) qui va donc être adopté.Le texte prévoit d’une part le relèvement du barème de l’impôt de 2%(comme Vous en aviez tenu compte dans Votre Calculette dès Septembre 2024) et d’autre part ne prévoit pas "la suppression de l’abattement fiscal forfaitaire de 10%pour les Retraités". Dès lors il me semble que,sur ces bases, Vous pouvez dès maintenant (et, comme d’habitude,en avance sue tous les autres sites !!!) réactiver Votre Calculette pour l’amélioration et le perfectionnement de laquelle j’ose Vous proposer d’y ajouter d’une part une ligne pour le montant du Prélèvement à la Source(déjà connu des contribuables à cette période de l’année)et ,d’autre part, une autre ligne pour que Vous y fassiez apparaître le calcul et donc le montant du futur taux de P.A.S.applicable à/c du01/09/2025.AINSI "VOTRE" CALCULETTE SI PRÉCIEUSE SERA COMPLETE ET MÊME CONCURRENTIELLE AU "SIMULATEUR" DU SITE "IMPÔTS .GOUV.FR"

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    • Calculette impôt 2025 sur les retraités, sans tenir compte de l’abattement de 10% sur les pensions

      💬 23 avril 15:58, par tonton GIL

      retraité, je valide votre calculette :j’ai fait ma déclaration définitive : résultat de mon avis de situation déclarative 2025
      Votre calculette sans suppression de l’abattement : 1211€ mon futur avis d’imposition : 1215 € ( foyer fiscal de 2 parts).(utilisation de votre rubrique charges déductibles pour l’abattement figurant sur mon avis de situation déclarative)
      Votre calculette avec suppression de l’abattement 1914€ au lieu de 1215 € ci-dessus soit une augmentation de 699 € !!!!!!
      Cela me paraît brutal dans le contexte actuel , D’autant que les taux de prélèvement à la source ne change qu’à partir du 01/09/2025.
      A signaler l’abattement n’est pas de10% pour les retraités mais inférieur à ce taux. 2024 8,99% 2025 8,72%. Il figure sur la même ligne que les salariés mais que pour des raisons de commodité. Alors arrêtons donc de parler de l’abattement de 10% des retraités ce qui est inexact

      Mais je reste positif : tout n’est pas joué.! Attendons les événements à rebondissement. et les réactions

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      • Calculette impôt 2025 sur les retraités, sans tenir compte de l’abattement de 10% sur les pensions

        💬 3 mai 00:22, par Marie

        L’avantage fiscal étant limité pour les retraites à 2200€ pour 1 personne (4399€ pour 1 couple) les retraites les plus impactés sont ceux qui ont 1 quotient familial compris entre 11497€ et 22000€ (en dessous de 11497€ pas imposable et au-dessus de 22000 plus d avantage fiscal) Compris entre 22994€ et 43990€ (en dessous de 22994 pas d imposition et au dessus de 44000 plus d avantage fiscal) Peut on faire croire que ce sont les grosses retraites qui vont être impactées, alors qu’il n’ y aura plus d incidence au-dessus de 22000€ pour 1 retraité et 44000€ pour un couple Du faite de l’augmentation du revenu fiscal de référence, l abattement supplémentaire dont seuls bénéficient les ménages modestes (décote) sera également minoré car il faut que l’impôt sur le revenus de 2024 soit inférieur à 1964€ pour 1 personne et 3247 pour 1 couple. C’est la double peine et profondément injuste. Quand on sait que les personnes retraitées actuellement ont beaucoup travaillé (à partir bien souvent de 16 ans avec l’apprentissage sur des métiers pénibles et que le 35h n existaient pas) Ne vaudrait il pas mieux reconsidérer l’attribution de 900€ pour quelqu un qui arrive en France et qui n’a jamais travaillé ; les dépenses de fonctionnement (les privilèges) des anciens ministres, députés, sénateurs, présidents de la république, plus riches que les retraités ? D’autre part, les dépenses en énergie (les retraités sont toujours à leur domicile) , les mutuelles (plus de participation employeur), les assurances et les dépenses de santé ont beaucoup augmenté. Certains sont aidants (parents âgés) et gardent les petits enfants Que se passe-t-il lorsque l un des 2 part en structure et doit payer au minimum 2500€/mois et que l’ autre n’a que les miettes pour vivre ? 1 personne devrait percevoir entre 1500 et 2000€ de retraite pour couvrir les dépenses essentielles telles que le logement, les impôts, l’énergie, l’alimentaire, le transport, la santé et éventuellement quelques loisirs, chaque euro compte pour eux

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  • Calculette impôt 2025 sur les retraités, sans tenir compte de l’abattement de 10% sur les pensions

    💬 14 janvier 08:37, par Lamerouge

    Moi je suis pour, à la condition sine qua non que notre "cher" gouvernement diminue lui aussi les rémunérations et avantages divers et variés de nos "chers" élus... Parce que des hausses, "ILS" en parle tous les jours mais toucher à leur propre portefeuille, le silence est assourdissant, tous bords politiques confondus.... On presse le citron financier de la classe laborieuse, des retraités mais surtout pas des élus.... Par contre, pour une somme pharamineuse et totalement indécente au regard des efforts financiers actuellement demandés aux Français, on change juste les fauteuils pour caser leurs séants débordant des abus de bonne chère ... au frais de la République....de nos Impôts quoi....

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  • Calculette impôt 2025 sur les retraités, sans tenir compte de l’abattement de 10% sur les pensions

    💬 13 janvier 17:21, par jocha

    NON NON et NON à la suppression 10 % abattement impôts retraites

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