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Livret A : taux de 3 % jusqu’au 1er février 2025
Livret A : Taux de 3% depuis le 1er février 2023, ce taux restera stable à 3% jusqu’au 1er février 2025.
Livret épargne populaire (LEP) 2024 : Taux, plafond, conditions de versement et conditions de revenus maxi (revenu fiscal de référence - RFR) pour l’ouverture et le maintien ouvert d’un LEP.
LEPLivret épargne populaireRFR (Revenu Fiscal de Référence)
Publié le par FranceTransactions.com , mis à jour leLe fonds en euros EURO+ proposé par Swiss Life a publié une performance annualisée remarquable de + 4.10 % en 2023, sans avoir recours au moindre bonus de rendement. Ce fonds euros est accessible via le contrat d’assurance-vie monosupport Placement-direct EURO+. Sans frais sur les versements, sans contrainte de versement sur les unités de compte, 0.60% de frais de gestion, ce contrat EURO+ peut être considéré comme étant un des meilleurs plans épargne sans risque sur 2024. Son objectif de rendement pour 2024 devrait s’approcher des 5 % (non garanti, net des frais de gestion, brut des prélèvements sociaux et fiscaux). Le portefeuille obligataire du fonds EURO+ affichait un rendement actuariel de 5.56% à fin 2023.
Le livret d’épargne populaire (LEP) est un livret épargne réglementé, proposant un taux net d’impôts et net des prélèvements sociaux. Le LEP est sans conteste le meilleur livret épargne existant, préférable au Livret A. Le LEP est le livret épargne à détenir impérativement, par les épargnants respectant les conditions de revenus permettant d’ouvrir ce LEP.
Caractéristiques du Livret Epargne Populaire :
Les conditions d’ouverture du LEP ont changé depuis quelques années. La limite d’éligibilité à l’ouverture d’un LEP n’est plus basée sur un montant d’impôt payé, mais sur les revenus perçus (revenu fiscal de référence ou RFR). Ces plafonds de revenu fiscal sont réévalués chaque année.
Composition du foyer (exemples) | Nombre de parts fiscales | Plafond de revenu fiscal 2021 (avis impôt 2022) |
---|---|---|
Personne seule | 1 | 22 419 € |
Personne seule (+0.25 part) | 1,25 | 25 413 € |
Personne seule avec 1 enfant | 1,5 | 28 406 € |
Personne seule avec 1 enfant (+0.25 part) | 1,75 | 31 400 € |
Couple sans enfant | 2 | 34 393 € |
Couple sans enfant (+0.25 part) | 2,25 | 37 387 € |
Couple avec 1 enfant | 2,5 | 40 380 € |
Couple avec 1 enfant (+0.25 part) | 2,75 | 43 374 € |
Couple avec 2 enfants | 3 | 46 367 € |
Couple avec 2 enfants (+0.25 part) | 3,25 | 49 361 € |
Couple avec 2 enfants (+0.50 part) | 3,5 | 52 354 € |
Couple avec 2 enfants (+0.75 part) | 3,75 | 55 348 € |
Couple avec 3 enfants | 4 | 58 341 € |
Majoration par demi-part supplémentaire | +0.5 | + 5 987 € |
Majoration par quart de part supplémentaire | +0.25 | + 2 994 € |
Mise à jour effectuée le 21 mars 2024. Pour ouvrir ou maintenir un LEP ouvert en 2024, les ressources à prendre en considération sont celles du foyer fiscal, perçues sur l'année 2022 (avis d'imposition 2023). |
Composition du foyer (exemples) | Nombre de parts fiscales | Plafond de revenu fiscal 2022 (avis impôt 2023) |
---|---|---|
Personne seule | 1 | 26 351 € |
Personne seule (+0.25 part) | 1,25 | 29 699 € |
Personne seule avec 1 enfant | 1,5 | 32 867 € |
Personne seule avec 1 enfant (+0.25 part) | 1,75 | 36 035 € |
Couple sans enfant | 2 | 38 854 € |
Couple sans enfant (+0.25 part) | 2,25 | 42 022 € |
Couple avec 1 enfant | 2,5 | 44 841 € |
Couple avec 1 enfant (+0.25 part) | 2,75 | 48 009 € |
Couple avec 2 enfants | 3 | 50 828 € |
Couple avec 2 enfants (+0.25 part) | 3,25 | 53 996 € |
Couple avec 2 enfants (+0.50 part) | 3,5 | 56 815 € |
Couple avec 2 enfants (+0.75 part) | 3,75 | 59 983 € |
Couple avec 3 enfants | 4 | 62 802 € |
Majoration par demi-part supplémentaire | +0.5 | + 5 987 € |
Majoration par quart de part supplémentaire | +0.25 | + 3 168 € |
Mise à jour effectuée le 21 mars 2024. Pour ouvrir ou maintenir un LEP ouvert en 2024, les ressources à prendre en considération sont celles du foyer fiscal, perçues sur l'année 2022 (avis d'imposition 2023). |
Composition du foyer (exemples) | Nombre de parts fiscales | Plafond de revenu fiscal 2022 (avis impôt 2023) |
---|---|---|
Personne seule | 1 | 27 737 € |
Personne seule (+0.25 part) | 1,25 | 31 555 € |
Personne seule avec 1 enfant | 1,5 | 35 371 € |
Personne seule avec 1 enfant (+0.25 part) | 1,75 | 39 189 € |
Couple sans enfant | 2 | 41 358 € |
Couple sans enfant (+0.25 part) | 2,25 | 45 176 € |
Couple avec 1 enfant | 2,5 | 47 345 € |
Couple avec 1 enfant (+0.25 part) | 2,75 | 51 163 € |
Couple avec 2 enfants | 3 | 53 332 € |
Couple avec 2 enfants (+0.25 part) | 3,25 | 57 150 € |
Couple avec 2 enfants (+0.50 part) | 3,5 | 59 319 € |
Couple avec 2 enfants (+0.75 part) | 3,75 | 63 137 € |
Couple avec 3 enfants | 4 | 65 306 € |
Majoration par demi-part supplémentaire | +0.5 | + 5 987 € |
Majoration par quart de part supplémentaire | +0.25 | + 3 818 € |
Mise à jour effectuée le 21 mars 2024. Pour ouvrir ou maintenir un LEP ouvert en 2024, les ressources à prendre en considération sont celles du foyer fiscal, perçues sur l'année 2022 (avis d'imposition 2023). |
Composition du foyer (exemples) | Nombre de parts fiscales | Plafond de revenu fiscal 2022 (avis impôt 2023) |
---|---|---|
Personne seule | 1 | 41 570 € |
Personne seule (+0.25 part) | 1,25 | 47 289 € |
Personne seule avec 1 enfant | 1,5 | 53 008 € |
Personne seule avec 1 enfant (+0.25 part) | 1,75 | 58 727 € |
Couple sans enfant | 2 | 61 976 € |
Couple sans enfant (+0.25 part) | 2,25 | 67 695 € |
Couple avec 1 enfant | 2,5 | 70 944 € |
Couple avec 1 enfant (+0.25 part) | 2,75 | 76 663 € |
Couple avec 2 enfants | 3 | 79 912 € |
Couple avec 2 enfants (+0.25 part) | 3,25 | 85 631 € |
Couple avec 2 enfants (+0.50 part) | 3,5 | 88 880 € |
Couple avec 2 enfants (+0.75 part) | 3,75 | 94 599 € |
Couple avec 3 enfants | 4 | 97 848 € |
Majoration par demi-part supplémentaire | +0.5 | + 8 968 € |
Majoration par quart de part supplémentaire | +0.25 | + 5 719 € |
Mise à jour effectuée le 21 mars 2024. Pour ouvrir ou maintenir un LEP ouvert en 2024, les ressources à prendre en considération sont celles du foyer fiscal, perçues sur l'année 2022 (avis d'imposition 2023). |
Par conserver son LEP ouvert, il faut fournir tous les ans un avis d’imposition à la banque afin de montrer ainsi que l’on remplit toujours les conditions d’ouverture (le revenu fiscal de référence (RFR) du foyer fiscal doit être inférieur au plafond correspondant au nombre de parts fiscales du foyer).
Le bénéfice de ce compte sur livret est réservé aux contribuables qui ont leur domicile fiscal en France et qui justifient chaque année que le montant de leurs revenus de l’année précédant celle au titre de laquelle l’imposition est établie n’excède pas les montants mentionnés au I de l’article 1417 du code général des impôts affectés d’un coefficient multiplicateur égal à 1,8, le montant obtenu étant arrondi à l’euro supérieur (source : article L.221-15 du code monétaire et financier).
Pour ouvrir un compte sur LEP en 2024, vous devez présenter à l’établissement bancaire votre avis d’imposition (ou de non imposition) de 2023, qui fait apparaître votre revenu fiscal de 2022. Si vos revenus de l’année 2023 ont diminué par rapport à ceux de 2022, et qu’ils sont inférieurs aux plafonds exigés, vous pourrez aussi fournir votre avis d’imposition de 2024, quand il sera disponible. Les justificatifs d’impôt sur le revenu, qui sont mis en ligne avant les avis d’imposition, sont aussi acceptés. Ils sont téléchargeables dans votre Espace Particulier sur le site des impôts.
Le Livret Epargne Populaire fonctionne comme un livret épargne classique : les intérêts sont calculés par quinzaine. Les retraits sont possibles, sans contrainte : votre capital reste disponible.
Les versements sur le LEP sont également libres. Par ailleurs, comme tout livret épargne, vous n’avez aucun risque de perte de capital.
À compter du 1er octobre 2023, le plafond des versements sur le LEP est de 10.000€. Vous ne pouvez donc pas verser plus que 10.000€ sur votre LEP. Par contre, les intérêts versés chaque année peuvent faire dépasser le plafond de 10.000€ de votre LEP. En effet, dans ce cas, il ne s’agit pas alors de vos versements, mais bien d’intérêts versés par la banque. C’est donc tout à fait réglementaire (article R221-51 du code monétaire et financier : La capitalisation prévue à l’article R. 221-50 peut porter le montant du compte au-delà du plafond des dépôts autorisés mentionné à l’article D. 221-46.).
Quel taux est appliqué pour le montant excédant les 10.000€ ? Le montant dépassant le plafond de 10.000€ produit à son tour des intérêts, au même taux que le LEP, comme le confirme l’article R221-50 du code monétaire et financier, modifié par Décret n°2011-275 du 16 mars 2011 - art. 7 : La rémunération du compte sur livret d’épargne populaire comprend un intérêt fixé par arrêté du ministre chargé de l’économie. Au 31 décembre de chaque année, l’intérêt s’ajoute au capital et devient lui-même productif d’intérêts.
Directement auprès de votre banque à réseaux, les banques en ligne proposent rarement l’ouverture de LEP.
Que faire si je ne respecte plus les conditions de plafonds de revenus pour le LEP ? Si vous cessez de remplir les conditions pour bénéficier d’un LEP, vous devez demander à votre banque la clôture de votre compte sur LEP. Vous devez faire cette démarche au plus tard le 31 mars de la 2e année après celle où vous avez produit pour la dernière fois les pièces justificatives établissant votre droit. Par exemple, si vous avez fourni pour la dernière fois les justificatifs en 2022, vous devez demander la clôture du LEP au plus tard le 31 mars 2024.
Le taux du LEP correspond à celui du livret A, augmenté de 0.5%. Toutefois, depuis la nouvelle formule de calcul du taux du livret A de 2020, le privant de l’effet de préservation totale de l’inflation, le taux du LEP ne doit pas être inférieur à la moyenne sur 6 mois de l’inflation annuelle hors tabac.
Ainsi, depuis l’arrêté du 14 juin 2018 (effectives le 1er février 2020) révisant la formule de calcul du taux du livret A, le taux du LEP est égal au chiffre le plus élevé entre :
Données financières utilisées pour les calculs (formule de calcul du taux du LEP applicable depuis le 01/02/2020). Seule la plus grande valeur des deux données est conservée afin d'indiquer le taux du LEP. | |
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Taux futur du livret A augmenté de 0.50% | |
Moyenne semestrielle du taux d'inflation en rythme annuel (Hors tabac) | Taux théorique futur du LEP |
Date du prochain calcul officiel | |
Taux futur LEP | (calculé au 05/06/2024) |
LEP | |
---|---|
Encours total LEP | -0.27 Milliards € |
Nombre de LEP ouverts | 10.20 millions |
Solde moyen par LEP | -26,47 € |
LEP, taux de 5.00 % net. Montant des intérêts générés en fonction du montant placé, sur l'année 2024 | |
---|---|
Capital placé | Intérêts |
500 € | 25,00 € |
1 000 € | 50,00 € |
2 500 € | 125,00 € |
3 000 € | 150,00 € |
3 500 € | 175,00 € |
4 000 € | 200,00 € |
4 500 € | 225,00 € |
5 000 € | 250,00 € |
5 500 € | 275,00 € |
6 000 € | 300,00 € |
6 500 € | 325,00 € |
7 000 € | 350,00 € |
7 500 € | 375,00 € |
7 700 € | 385,00 € |
8 000 € | 400,00 € |
9 000 € | 450,00 € |
10 000 € | 500,00 € |
11 000 € | 550,00 € |
12 000 € | 600,00 € |
Hypothèse de calcul : le taux du LEP (5.00 %) est stable sur la durée étudiée. |
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Livret A : Taux de 3% depuis le 1er février 2023, ce taux restera stable à 3% jusqu’au 1er février 2025.
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