A la recherche de réduction fiscale et d’un placement épargne pour leur retraite, le PERP connaît un succès grandissant. Les dépôts ont explosé de 30% l’an passé, et cela devrait continuer !
lundi 24 mars 2014, par Denis Lapalus
PERP le vrai du faux
Le PERP connaît enfin un réel succès, 10 ans après son lancement. Jusqu’alors seuls les épargnants les plus fortement imposés en profitaient. Ce temps est révolu. Avec la fonte comme neige au soleil des possibilités de réductions fiscales, tous les épargnants, dés lors qu’ils sont imposables sur les revenus, préfèrent épargner pour leur retraite tout en réduisant leur facture fiscale. Et ils ont raison !
30% de versements en plus en 2013 chez Suravenir
Déjà, en 2012, le PERP avait créé la surprise en affichant une collecte en hausse de + 13 %. Et cette dynamique s’est accélérée en 2013, « sans aucune action commerciale spécifique de nos guichets », témoigne Bernard Le Bras, président du directoire de Suravenir (groupe Crédit Mutuel Arkéa) où les souscriptions de PERP ont bondi de + 30 %.
PERP : Que de préjugés sur les PERP, trop souvent relayés par les médias financiers
- Seulement profitables aux contribuables les plus fortement imposés, c’est faux !
Les magazines financiers ne cessent de répéter à longueur d’articles que les PERP conviennent seulement aux épargnants les plus fortement imposés. C’est faux ! Dés lors que l’on est imposable sur les revenus le PERP permet une [a[réduction d’impôt]a]. Ce que les médias devraient indiquer est que les épargnants les plus fortement imposés profitent proportionnellement plus du dispositif que les autres. Mais cela est toujours vrai, quelque soit le dispositif de défiscalisation ! Une évidence, pour réduire beaucoup ses impôts, il faut en payer beaucoup !
- PERP : des rendements faibles, c’est faux !
Toujours dans la même idée, les rendements des PERP (fonds euros) seraient faibles. C’est étrange car notre liste des rendements des PERP 2013 sélectionnés affiche une moyenne de 3.20% net (le meilleur rendement étant celui du PERP Le Conservateur à 4,10%, excusez du peu...). Ces mêmes médias mettent en avant à longueur de page des rendements inférieurs à 3%. Choisissent-ils de mettre en avant systématiquement les PERP les moins attractifs ?
- PERP : des frais sur versements prohibitifs, c’est faux ! Du 0% sur plusieurs contrats !
Critique formulée à l’écart des PERP, des frais sur versement excessifs. C’est encore vrai pour ces vieux contrats PERP, affichant peu de rendements. Mais les PERP nouvelle génération sont sans frais sur les versements et affichent des rendements supérieurs à 3% nets.
| PERP | Derniere perf. fonds euros (1) |
Frais sur vers. (*) | Dépôt min. (2) | Minimum pour versement mensuel (3) | Frais de gestion fonds euros (4) |
Frais de gestion UC (5) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1,10 % | 0,00 % | 450,00 € | 50,00 € | 0,60 % | 0,96 % | ||
| 1,80 % | 0,00 % | 500,00 € | 100,00 € | 0,97 % | 0,97 % | ||
| 1,75 % | 0,00 % | 5 000,00 € | N/A | 0,85 % | NC | ||
| 1,40 % | 0,00 % | 45,00 € | 30,00 € | 0,68 % | 0,96 % | ||
| 1,40 % | 0,00 % | 45,00 € | 30,00 € | 0,68 % | 0,96 % | ||
| 1,40 % | 0,00 % | 45,00 € | 30,00 € | 0,68 % | 0,96 % | ||
| 1,40 % | 0,00 % | 45,00 € | 30,00 € | 0,68 % | 0,96 % | ||
| 1,50 % | 0,00 % | 150,00 € | 50,00 € | 0,96 % | 0,96 % | ||
| 1,40 % | 0,00 % | 45,00 € | 30,00 € | 0,68 % | NC | ||
| 1,40 % | 0,00 % | 45,00 € | 30,00 € | 0,68 % | 0,96 % | ||
| 1,20 % | 0,00 % | 100,00 € | 75,00 € | 0,96 % | 0,96 % | ||
| 1,40 % | 0,00 % | 45,00 € | 30,00 € | 0,68 % | 0,96 % | ||
|
(*): Frais sur versements indiqués dans les conditions générales ou négociés par l'intermédiaire financier directement auprès de l'assureur. (1): Dernier rendement publié pour le fonds en euros. Rendement net des frais de gestion, brut des prélèvements sociaux. (2): Montant minimal de versement à effectuer à la souscription. (3): Montant minimum à verser pour chaque versement programmé. Les versements programmés sont une option facultative sur les PERP. (4) (5): Les frais de gestion sont toujours déduits des rendements publiés. |
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- PERP : rentes fiscalisées, c’est vrai !
De nombreux médias n’ont pas encore acté le fait que 20% du capital peut être sorti du PERP en capital. Seuls les 80% restants serviront donc au service de la rente viagère, qui est effectivement fiscalisée, au même titre que la retraite servie. Cette fois-ci les médias ont raison d’insister sur ce point. La carotte fiscale sur le PERP est bien durant la phase d’épargne et non durant la phase de service de la rente.
| Fiscalité du PERP : Phase d'épargne | |
|---|---|
| Elément fiscal | Détails |
| Intérêts/Plus-values | Les intérêts des fonds euros ou plus-values des autres supports sont non imposables. Les prélèvements sociaux ne sont pas applicables sur l'épargne capitalisée des PERP. |
| Versements / Déduction fiscale | Les versements effectués sur un PERP sont déductibles du revenu global |
| Calcul du plafond de versements | Double limite de 10 % des revenus professionnels, nets de cotisations sociales et des frais professionnels et du plafond PASS calculé annuellement. Les plafonds des années antérieures non utilisées peuvent être cumulées (cf avis d'impôt sur le revenu). |
| Plafond des versements 2025, pour l'impôt sur le revenu à payer en 2026 | 37 680 € |
| Fiscalité du PERP : Phase de retraite | |
| Elément fiscal | Détails |
| Sortie en capital | Capital limité à hauteur de 20 % maximum de l'épargne retraite constituée. Fraction imposable calculée après abattement de 10%, prélèvement libératoire de 7.50%, application des prélèvements sociaux de 9.10%. |
| Rente viagère | Imposition identique aux pensions de retraite, un abattement de 10% est appliqué. La rente est à intégrer dans la déclaration de revenus. Les rentes sont soumises aux Prélèvements Sociaux (9,10% depuis 2018). |