Impôts : Comment déclarer les revenus d’un étudiant ?

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Impôt : votre enfant mineur ou majeur a trouvé un job d’été, un stage, ou un boulot à mi-temps parallèlement à ses études. C’est une très bonne chose, mais comment déclarer ses revenus ?

Impôts étudiant : rattachement ou déclaration séparée

Si dès 18 ans un jeune peut remplir sa propre déclaration d’imposition, il peut même après sa majorité, être sur demande, rattaché au foyer fiscal de ses parents, qu’il dispose ou non d’un revenu et qu’il vive ou non au domicile de ses parents :

  • Jeune de moins de 21 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, le rattachement se fait sur simple demande (déclaration de revenus imprimée 2042 ou rubrique ciblée sur internet).
  • Jeune de plus de 21 ans mais moins de 25 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, il faudra joindre un justificatif de poursuite de scolarité études supérieures) à la demande de rattachement.
  • A partir de 25 ans la déclaration séparée est obligatoire (demander au service des impôts , une déclaration de revenus imprimée 2042 vierge) et ce même s’il vit encore chez ses parents qui subviennent entièrement à ses besoins. Dans ce cas, les parents peuvent déduire les sommes versées au tire de pension alimentaire (en moyenne 3.400€ par an sans les frais de scolarité).

La rémunération d’un étudiant, dans le cadre ou indépendamment de son apprentissage scolaire, pourra soit être intégré au revenu fiscal des parents, soit figurer sur une déclaration d’impôt individuelle.

Tant qu’il est rattaché au foyer fiscal des parents, ceux-ci bénéficient de la part supplémentaire de leur enfant, même s’il n’est plus mineur.

Mais dans quels cas les revenus de vos enfants doivent-ils être déclarés ?

Impots : comment sont imposés les revenus étudiant ?

  • travail occasionnel : Votre enfant travaille occasionnellement en parallèle de ses études ou durant ses congés scolaires. Sachez qu’il n’est pas contraint de les déclarer au fisc : les salaires versés aux jeunes de 25 ans maximum au 1er janvier de l’année d’imposition sont exonérés d’impôt sur le revenu, et ce, qu’il soit rattaché ou pas à votre foyer fiscal, dans la limite de trois fois le montant mensuel du SMIC (4 441 € au titre des revenus perçus en 2017).
  • Indemnités de stages : le fisc accorde une faveur aux étudiants stagiaires qui touchent des indemnités de stages, inclus dans une formation scolaire. Mais attention cet avantage est très limité :
    • le stage doit être en parfaite corrélation avec le programme de l’école ou les études suivies,
    • avoir un caractère obligatoire au sein de l’apprentissage,
    • ne pas dépasser une durée de 3 mois,
    • dans les limites d’un stage par an.
      Les indemnités perçues par les étudiants et les élèves des écoles des divers ordres d’enseignement qui effectuent des stages en entreprise ont le caractère d’une rémunération imposable. Cependant, sont exonérées les gratifications versées aux stagiaires, lors d’un stage ou d’une période de formation en milieu professionnel, en application de l’article L. 124-6 du code de l’éducation, dans la limite du montant annuel du SMIC (17 763 € en 2017).
      Attention, cette exonération n’est pas cumulable avec la prime pour l’emploi. Il convient donc de faire le choix le plus avantageux pour vous
  • Le contrat d’apprentissage : un apprenti est salarié en CDD dans une entreprise au titre de sa formation. Ses revenus mensuels sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu à conditions qu’ils ne dépassent pas le Smic, qu’il soit indépendant fiscalement ou toujours rattaché au foyer de ses parents.
  • Formation d’agent public : les étudiants rémunérés dans le cadre de leur formation d’agent de la fonction publique (Ecole nationale de la magistrature, école nationale des impôts...) doivent déclarer leur revenus en totalité. Ils ne bénéficient d’aucune exonération ni abattement.
  • Contrat en alternance : Les jeunes en contrat d’alternance partagent leur semaine entre l’école et l’entreprise. Un fois le contrat signé avec l’entreprise (CDD de 6 mois à 3 ans), ils sont soumis à la législation du travail de droit commun. Les rémunérations perçues, le sont au titre de leur temps passé dans l’entreprise et sont imposables sans exonération, ni abattements.

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40 commentaires

  • ma fille a 21 ans est élève infirmière depuis septembre 2017 mais était employée de janvier à octobre 2017 dois je faire un rattachement fiscal ou lui faire une déclaration seule sachant que pour l’année prochaine elle ne percevra aucun revenu ? Merci

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    • Bonjour,

      Tout se calcul. Tout dépend des montants en jeu. Vous aurez peut-être avantage à lui laisser effectuer une déclaration seule pour l’imposition de ses revenus (à calculer toutefois, car vous perdrez de votre côté une demi-part fiscale) et à demander son rattachement l’année suivante, puisque toutes les conditions seraient alors réunies pour.

      Bien à vous

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  • Bonjour,J’aimairais savoir si je dois faire ma déclaration cette année, vu que je suis toujours étudiante (étrangère), mais avec l’âge de 26 ans et vivant avec mon conjoint en tant que pacse. C’est ma deuxième année en France et en ce moment je passe un stage. Seriez moi plutôt à la charge de mon conjoint sinon ?Merci

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    • Bonjour,

      Cela se calcul afin de savoir si vous devez effectuer une déclaration de revenus commune ou séparée. Cela dépend de nombreux paramètres (type d’activité, niveau de revenus, etc.)
      Si l’écart entre vos revenus respectifs est important, la déclaration commune sera attractive, sinon, deux déclarations séparées ne changent rien dans la plupart des cas.

      Bien à vous

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  • j ai reçu mon avis imposition 2017 et j’ai apparemment trop déclaré :j ai déclaré le salaire de mon enfant sans deduire la somme de 4441 e en fait son salaire pour les mois travaillés étant bien inferieur à cette somme je n’aurai rien dà » noté .Les impôts peuvent me recalculer mon impôt qui sera donc moindre ou c’est perdu ?merci

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    • Bonjour,

      Oui, vous pouvez modifier votre déclaration de revenus, même après avoir reçu votre avis d’imposition.

      Ce qu’indique le site des impôts :

      Une fois votre avis reçu ou disponible en ligne, vous pouvez modifier cette déclaration grâce au service de correction en ligne disponible à compter du 31 juillet.
      Une fois que le service « corriger ma déclaration » est fermé (fermeture prévue le 18 décembre 2018), vous ne pouvez plus modifier votre déclaration à partir du service de correction en ligne.

      Bien à vous

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  • Bonjour j’ai 19 ans étudiante je souhaiterai savoir le maximum que je pourrai percevoir pour ne pas dépasser et ne rien déclarer car je suis boursière échelon avant dernier et durant l’année je ne peux pas cumuler boulot et fac c’est trop difficile donc j’ai besoin de la bourse. Je suis rattaché au foyer fiscal de mes parents. Alors mes questions sont : cb d’heure je dois pas dépasser par semaine , le salaire maximum et est ce que sa va diminuer ma bourse merci

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    • Bonsoir,

      Etant étudiante, rattachée au foyer fiscal de vos parents, vous pouvez percevoir jusqu’à 4.400€ par an (soit 3 fois l’équivalent du smic, donc ce plafond change peu chaque année), revenus de vos jobs de vacances, ou autres durant votre année scolaire. Vos parents n’ont pas à déclarer cette somme du fait que vous êtes étudiante. Si vous percevez plus dans l’année, vos parents auront à déclarer la différence, et c’est cela qui peut faire changer la donne. A noter que votre bourse est conditionnée aux revenus de vos parents, si leurs revenus augmentent de leur côté, des changements peuvent avoir lieu également.

      Bien à vous

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  • mon fils a eut 25 ans en avril 2019, il est étudiant à l’étranger (Belgique), nous payons son loyer en colocation pour un montant de 400euros par mois plus l’alimentation et le transport sur place. Il déclare seul puisque l’année dernière en attente de scolarité, il a travaillé en contrat aidé. que peut-on déduire nous ses parents ? que doit-il noter et o๠sur sa déclaration ?

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  • bonjourmon fils de 27 ans est etudiant en Autriche mais jusque la il était rattachésur notre foyer fiscal . Maintenant, vu son age , ce n’est plus ^possible Etant étudiant, il n’a pas de ressources mais recoit une bourse du gouvernement autrichien .doit il faire une declaration d’impot ici en France , bien qu’il ne reside plus en France ?Merci

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    • Bonjour,

      Votre fils est visiblement résident fiscal autrichien, dans ce cas, il doit effectuer sa déclaration en Autriche. Mais il doit avertir le fisc français de ce fait (changement de pays de résidence fiscale), sans quoi, le fisc, ne le voyant plus sur votre déclaration à juste titre, pourrait lui réclamer sa déclaration en des termes peu conviviaux.

      bien à vous

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  • Bonjourl annee derniere ma fille a eu droit aux bourses car nous etions non imposables cette année on pense etre imposable mais avec l anne blanche comment vont ils calculer le montant des bourses..?

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  • Bonjour,

    Je viens tout juste d’avoir 20 ans et jusque là , j’étais encore dans le foyer fiscal de mes parents. C’est en faisant leur déclaration de revenus (déclaration de 2018 sur les revenus de 2017) qu’ils m’ont retiré de leur foyer fiscal. La question que je pose aujourd’hui est " est-ce que je dois déclarer mes revenus ?" sachant que, j’ai travaillé d’Octobre 2017 à Juillet 2018. Selon ce qu’il y a écrit plus haut, je ne suis pas dans l’obligation de déclarer mes revenus si ceux-ci ne sont pas supérieurs à 4 400€. Or, pour l’année 2017, mes revenus s’élevaient à 800€. Pour l’année 2018 (soit de Janvier à Juillet), mes revenus s’élevaient à 3 200€. Dois-je déclarer seule 3 200€, 3 200 + 800 = 4 000€, ou bien ne rien déclarer du tout ?

    De plus, je commence une formation en alternance à partir de Septembre 2018. Dois-je déclarer les revenus perçus de Septembre à Décembre 2018 sur la déclaration des revenus au 1er Janvier 2019 ou dois-je comptabiliser le revenu perçu dans le cadre de ma formation uniquement en 2020 ?

    Je vous remercie pour votre réponse.

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    • Bonjour,

      Juste pour éviter une possible incompréhension, l’année fiscale court du 1er janvier au 31 décembre de l’année civile. L’année fiscale n’a donc rien à voir avec l’année scolaire. Tous les revenus perçus dans l’année sont à déclarer dans la même année fiscale (ie, une somme perçue en 2018 ne peut pas être déclarée sur l’année fiscale 2019).

      Concernant votre propre déclaration fiscale, vu que vous ne faîtes plus partie du foyer fiscal de vos parents, vous devez effectuer votre propre déclaration, même si évidemment, vous ne serez pas imposable sur les revenus. Ces derniers étant inférieurs au seuil d’imposition. Ce document vous permettra notamment d’obtenir des allocations auxquelles vous avez droit.

      Bien à vous

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  • Bonjour dois je déclare à la CAF les revenu saisonniers de mon fil 18 ans de cet été (2018), en juillet net 650euros et en aout il touchera un smic puisque il aura travailler un mois complet.A partir de septembre, il sera en alternance en BTS et touchera mensuellement 65% du smic.Dois je déclarer ses revenus à la CAF ainsi qu’aux impôts.Je suis au chômage avec activité salariée, et je voudrais savoir si le fait que mon fils perçoive un salaire, bien que toujours étudiant, aura des incidents financiers sur mes prestations familiales.En vous remerciant par avance.Jeanne

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  • Bonjour,Pendant son année de césure, ma fille qui vient de fêter ses 22ans, va faire de l’aide aux devoirs dans des collèges.Elle va avoir le statut d’auto entrepreneur avec un numéro de ciret.Qu’est ce que ça change pour nous, parents, qui la déclarons aux impôts ?

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  • bonjour , mon fils agé de 24 ans et auto entrepreneur depuis 2018 et étudiant. pour cette année 2018 , il a opté pour le prélèvement libératoire pour son activité ( CA > 200 000 euros ) . Puis je le garder sous mon foyer fiscal pour bénéficier de sa demi-partmais est ce que ses revenus vont être intégrés au mien ( je paye que très peu d’impot < 100 euros ) ?je suis divorcée et un autre enfant à charge .par avance , je vous remercie pour votre réponsecordialement

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  • bonjour, sur ma déclaration de 2018 / revenu 2017 j’avais déduis 3 SMIC seulement à l’heure d’aujourd’hui je suis en dessous d’un seuil pour obtenir une aide. ai je le droit de déduire moins de 3 SMIC ? par exemple déduire 4000 au lieu de 4441 ?

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  • Bonjour,Ma fille aà®née de 19ans est étudiante et rattachée à mon foyer fiscal. Depuis ses 18ans elle a un job d’étudiante le week-end dont le salaire annuel ne dépasse pas le plafond, je n’ai donc pas déclaré ses revenus sur mes impôts. Elle est toujours à ma charge mais vit depuis la rentrée dans une chambre meublée près de son lycée. Pour sa demande d’APL, elle doit déclarer ses revenus à la CAF. Mes questions sont : 1)doit-elle déclarer qu’elle est sans revenus ou doit-elle déclarer le montant de son salaire de job d’étudiante même s’il est sous le plafond ? 2) doit-elle déclarer la pension alimentaire la concernant que je perçois de la part de son père dont je suis séparée et que je déclare sur mes impôts ? Je vous remercie d’avance pour votre réponse. Bien cordialement.

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  • Je suis mariée avec 2 filles de 25 ans et 22 ans
    En 2018 ma fille étudiante âgée de 22 ans (à notre charge) a fait un stage de 6 mois en entreprise dans le cadre de ses études. Ce stage était rémunéré (environ 980 €) :
    Dois-je intégrer ses revenus dans notre déclaration 2018 ? Puis elle a commencé un travail en tant que salarié en octobre 2018. Pouvons-nous la déclarer à notre charge pour toute l’année 2018 ?
    Elle même doit-elle remplir une déclaration de revenus puis qu’elle ? Si oui doit-elle déclarer ses revenus ?

    En 2018 mon autre fille de 25 ans a fait un service civique rémunéré (580€/mois) jusqu’en juillet 2018, puis est restée au chômage jusqu’à fin septembre et a commencé une formation de 9 mois rémunérée par pôle emploi (350 euro €) . Notre fille était à notre charge en 2018, doit on intégrer ses revenus dans notre déclaration fiscale. Doit-elle remplir une déclaration de revenus ?
    Merci pour votre réponse

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  • bonjour,

    mon fils de 16 ans a été déscolarisé en milieu d’année scolaire pour reprendre en septembre.
    De février à avril il a travaillé et gagné 2900 €. je suis surprise de voir cette somme figurée sur mon avis d’imposition considérant qu’elle est inférieure à 3 fois le SMIC.

    Merci d’avance de votre réponse

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  • Salariée et apprentie

    15 avril 13:44, par Margot

    Bonjour,Sur ma déclaration 2019 revenus 2018, je ne sais pas comment remplir le formulaire.En effet j’étais une salariée ordinaire jusqu’au 15/10/18, date à laquelle j’ai repris mes études.J’ai touché moins de 17 000€ au titre de l’apprentissage, donc je suppose que je ne dois pas le déclarer.Cependant, j’ai touché environ 11 000€ en salariat. Est ce que je dois déclarer la totalité de cette somme ou 4000€ de mois (/job étudiant) ?Merci beaucoupMargot

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    • Salariée et apprentie

      Bonjour,

      Vous devez déclarer la totalité de vos salaires perçus en 2018, donc issus de votre activité salariée (car vous n’étiez pas étudiante jusqu’au 15/10, donc pas de déduction possible), et effectivement ne pas déclarer les sommes perçues via votre apprentissage.

      Cdt

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  • Bonjour,

    Mon fils a terminé une licence de psychologie en mai 2018. Depuis septembre, jusqu’à juin 2019, il travaille à mi-temps (soit un salaire de 700 euros environ par mois). Il va reprendre ensuite à l’automne de cette année ses études.

    Il a 23 ans et comme l’ensemble de ses revenus, notamment pour 2018, sont largement inférieurs à 4441 euros, il n’a pas à faire de déclaration, c’est bien cela ?

    Merci d’avance pour votre réponse.

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    • Bonjour,

      Si votre fils est rattaché à votre foyer fiscal, vous ne devez pas déclarer ses revenus. Si votre fils est détaché fiscalement, il doit effectuer une déclaration avec ses revenus. Il sera non imposable mais bénéficiera ainsi d’un justificatif pour prétendre à des allocations par la suite.

      Cdt

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  • Bonjour,En 2018, ma fille de 16 ans a dà » quitter notre domicile et prendre un studio meublé afin de suivre un apprentissage et se rapprocher de l’école.Comment dois-je faire pour ma déclaration d’impots ? Dois-je la rattacher à moi et déclarer ses revenus (en sachant qu’elle ne perçoit que 400 € par mois), dois-je enlever sa part et lui faire une déclaration indépendamment ??Merci d’avance pour votre réponse

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    • Bonjour,

      Les enfants mineurs sont automatiquement rattachés au foyer fiscal de leurs parents, et sauf décision de justice, cela ne peut pas être autrement.

      Les revenus de votre fille issus de son apprentissage ne sont pas à déclarer, vous devez donc les supprimer s’ils apparaissent sur votre déclaration pré-remplie. Le plafond d’abattement étant élevé, de 17.890€, de mémoire.

      Vous ne pouvez en revanche rien déduire de votre côté pour les frais de logement. Assurez-vous toutefois de bien percevoir les APL, auxquelles tout le monde a droit.

      Cdt

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  • Ma fille a 22 ans et a travaillé de 18 ans à 22 ans, en étant sorti du foyer fiscal et habitant dans son appartement avec une aide de notre part pour le loyer.

    Elle a repris des études en sept 2018 en alternance pour 2 ans. Y a t-il un intérêt à l’attacher de nouveau à notre foyer fiscal ?
    Dans quelles conditions pouvons nous continuer à déclarer une aide pour son loyer et des frais d’études ?
    Merci

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  • Bonjourje suis une étudiante de 20 ans et je loue des chambres pour les étudiants dans ma maison dont je suis propriétaire.Comment dois je declarer mes impots.Merci pour vos reponses

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    • Bonjour,

      Voici ce que dit le site des impôts à ce sujet : Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre habitation principale, il s’agit d’une location meublée et les loyers que vous percevez sont donc imposables dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).

      Néanmoins, selon les dispositions de l’article 35 bis du CGI, vous n’avez pas à déclarer :

      les revenus de la location meublée d’une ou de plusieurs pièces faisant partie de votre habitation principale si la ou les pièce(s) louée(s) constitue(nt) la résidence principale du locataire (ou sa résidence temporaire s’il a le statut de salarié saisonnier) et si le prix de location reste fixé dans des limites raisonnables.
      A titre d’exemple, le loyer annuel par m2 en 2018, charges non comprises, ne doit pas excéder 185 € en Ile de France et 136 € dans les autres régions ( en 2019, 187€ en Ile-de-France et 138€ dans les autres régions) ;
      le produit de la location, consentie de manière habituelle, d’une ou plusieurs pièces de votre habitation principale à des personnes n’y élisant pas domicile (chambres d’hôtes) si celui-ci est inférieur à 760€ TTC par an. (cf. bulletin officiel des Finances publiques BOI-BIC-CHAMP-40-20 §60)

      En clair, il ne s’agit de revenus tirés des traitements et salaires, et donc ces revenus ne bénéficient pas de l’abattement étudiant. Néanmoins, à moins que ce soit la première année en 2018, vous ne serez pas imposée sur ces revenus du fait de l’année fiscale blanche 2018 portant également sur les revenus fonciers non exceptionnels.

      Cdt

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  • Declaration impots etudiant

    29 avril 13:03, par Gilles28

    Bonjour Mon fils a été étudiant jusqu’en Juillet 2018. Il a pris un CDD du 15 septembre 2018 au 31 Juillet 2019, pour ensuite refaire une ecole d’ingénieur à partir de Septembre 2019.Pour ma déclaration d’impots mon fils nous est rattaché en 2018, on doit bien indiquer qu il est étudiant et déclarer la partie de salaire dépassant le plafond de 4400 Euros ? Ou doit on déclarer la totalité de ses revenus de Septembre à Décembre 2018 ?

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  • Bonjour,Mon fils était étudiant au 01/01/2018 et a terminé son stage de fin d’études au 31/08/2018.Il a débuté au CDD au 01/09/2018 puis une période d’essai pour un CDI au 15/10/2019.Le CDD et le CDI lui ont généré 7262 euros de revenus en 2018.Je souhaite le rattacher à mon foyer fiscal mal puis-je déduire 4495 euros de ses revenus ?Merci de votre aide

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  • Bonjour,Ma fille vient de finir ses études fin Aout 2018, elle a commencé à travailler début Septembre 2018 suite à son stage de 6 mois de fin d’études . Elle était rattachée à ma déclaration fiscale jusqu’à là . Comment doit-on faire elle et moi pour cette déclaration 2018 ? Elle aura 25 ans en septembre 2019 .Merci pour votre réponse

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    • Bonjour,

      A partir de son 20e anniversaire, votre enfant doit effectuer sa propre déclaration, afin notamment de demander son rattachement à votre foyer fiscal. Ne vous inquiétez pas, il n’est jamais trop tard pour bien faire et peu de personnes le font. Du moment que le fisc n’est pas lésé, il n’y a pas de contrainte financière de la part des services fiscaux.

      Vous avez encore le choix de demander le rattachement fiscal pour l’année 2018 de votre enfant, la limite étant son 25e anniversaire, si étudiant.

      Cdt

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  • Bonjour Pour ma déclaration revenu 2018. Mon fils a été étudiant jusqu’en juin 2018. Et en Bts contrat de professionnalisation de septembre à novembre 2018 puis a arrêté pour des missions intérim. Sa rémunération globale dépasse les 4400 €. Du coup je dois calculer si je le déclare avec nous ou bien s’il fait sa propre déclaration. s’il n’est pas rattaché sur mes impôts puis je déduire une pension alimentaire car il vit sous notre toit sans rien versé. Merci pour vos conseils précieux

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  • a fille a touché moins de 4000 euros en 2018 mais elle est rattachée à mon foyer fiscal. Dois-je inscrire le montant de ses revenus même s’ils sont exonérés ?

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