PER - Plan Épargne Retraite

Dernière mise à jour effectuée le jeudi 22 octobre 2020 à 10 h 47 par Denis Lapalus

Les PER (Plan Épargne Retraite) sont issus de la loi PACTE. Lancés depuis le 1er octobre 2019, chaque PER comporte 3 compartiments (Individuel, Entreprise Collectif et Entreprise Obligatoire), remplaçant ainsi les différents produits d’épargne retraite existants : PERP, Madelin, Préfon, CGOS, Corem, PERCO, Article 83.

PER - Plan Épargne Retraite ©FranceTransactions.com/StockAdobe

Le nouveau Plan d’épargne retraite est un dispositif à 3 compartiments :
Individuel (PERIN) : alimenté par les versements volontaires de l’épargnant. La sortie est possible en capital à 100% y compris pour l’acquisition de sa résidence principale.
Collectif (PERECO) : alimenté par les sommes issues de la participation, l’intéressement et l’abondement, le transfert de jours de repos . La sortie est possible en capital à 100% y compris pour l’acquisition de sa résidence principale.
Catégoriel Obligatoire (PERO) : alimenté par les versements obligatoires de l’entreprise ou du salarié. La sortie se fait obligatoirement sous forme de rente viagère.
Ainsi chaque compartiment permet de gérer les fonds de chaque typologie. C’est pourquoi le transfert de PER sera plus simple. Les 3 compartiments de chaque PER sera forcément géré par le même gestionnaire.
PER bancaire et PER assurance
Le Plan d’épargne retraite (PER d’entreprise ou PER individuel) donne lieu à l’ouverture soit d’un compte titres (investissement en titres, Fonds Communs de Placement (FCP) ou Fonds Communs de Placement d’Entreprise (FCPE)) auprès d’un établissement bancaire (PER bancaire) ou d’un contrat d’assurance vie (unités de comptes ou fonds en euros) auprès d’une compagnie d’assurance (PER assurantiel). Au final, rien de bien, nous nous retrouvons face à des produits financiers bien connus.
Combien de PER peut-on détenir ?
Un épargnant peut détenir autant de PER qu’il le souhaite (bancaire et/ou assurance). Aucune limitation. Seule contrainte, comme pour les PERP, un seul plafond de déductibilité des versements effectués.
Les 3 compartiments du PER sont-ils obligatoirement proposés ?
Le Plan d’épargne retraite est obligatoirement composé des 3 compartiments (individuel, collectif et catégoriel). Pour le PER individuel, seul le compartiment individuel est actif pour accueillir les versements des épargnants (nouveaux flux).

Épargne retraite : opter pour un PER assurance ou un PER compte-titres ?

Un PER peut être assurantiel ou bancaire. Le produit financier sous-jacent est alors respectivement, soit une assurance-vie, soit un compte-titres. Des différences, liées aux produits financiers sous-jacents, existent entre ces deux versions de PER. Encore faut-il les connaître avant de potentiellement choisir, sachant que l’on peut, de toutes façons, souscrire autant de PER que l’on souhaite et donc ne pas avoir à choisir.

Comparatif 2020 des PER (Plan Épargne Retraite)

Comparatif des offres de PER. Si les épargnants peuvent souscrire autant de PER qu’ils le souhaitent, le niveau des frais, toute comme la richesse de l’offre financière proposée, seront une nouvelle fois, des critères sur lesquels une attention particulière devra être portée.

Comparatif des PER sans frais sur les versements

Les PER peuvent être lourdement chargés en frais sur versement. Ne répétons pas les mêmes erreurs qu’avec les PERP ! Pour une épargne de long terme, souscrire un PER peu ou pas gourmand en frais sur les versements est important .

PER d’Entreprise Collectif (PERECO)

Le PERECO (PER d’entreprise collectif) remplace le PERCO, dont la commercialisation s’arrête à compter du 1er octobre 2020. Ouvert à tous les salariés des entreprises ayant mis en place un PERECO, ce produit d’épargne long terme est un avantage social conséquent. Une entreprise peut transformer un Perco existant en un PER d’entreprise collectif.

Transfert de PERP vers un PER, des calculs s’imposent !

Un PERP est transférable vers un PERIN (PER Individuel). L’attrait serait alors de pouvoir sortir en totalité en capital lors de la retraite, ce qui n’est permis qu’à hauteur de 20% sur un PERP. Mais frais et fiscalité risquent de refroidir l’ardeur des épargnants.

Rubriques PER - Plan Épargne Retraite

PERIN - PER Individuel

Liste des PER Individuels (PERIN) référencés sur le Guide de l’épargne. Le PER Individuel remplace le PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem, Cgos.

PER Collectif Entreprise

Liste des PER Collectif d’entreprise référencés sur le Guide de l’épargne. Le PER Collectif (entreprise) est ouvert aux salariés d’entreprises ayant mis en place un dispositif d’épargne retraite collectif. Le PER Collectif remplace le PERCO.