PER - Plan Épargne Retraite

Dernière mise à jour effectuée le  à 11 h 17

Les PER (Plan Épargne Retraite) sont issus de la loi PACTE. Lancés depuis le 1er octobre 2019, chaque PER comporte 3 compartiments (Individuel, Entreprise Collectif et Entreprise Obligatoire), remplaçant ainsi les différents produits d’épargne retraite existants : PERP, Madelin, Préfon, CGOS, Corem, PERCO, Article 83.
PER - Plan Épargne Retraite
PER - Plan Épargne Retraite ©FranceTransactions.com/StockAdobe

Le nouveau Plan d’épargne retraite est un dispositif à 3 compartiments :

  1. Individuel (PER individuel ou PERIN) : alimenté par les versements volontaires de l’épargnant. La sortie est possible en capital à 100% y compris pour l’acquisition de sa résidence principale.
  2. Collectif (PERECO) : alimenté par les sommes issues de la participation, l’intéressement et l’abondement, le transfert de jours de repos . La sortie est possible en capital à 100% y compris pour l’acquisition de sa résidence principale.
  3. Catégoriel Obligatoire (PERO) : alimenté par les versements obligatoires de l’entreprise ou du salarié. La sortie se fait obligatoirement sous forme de rente viagère.

Ainsi chaque compartiment permet de gérer les fonds de chaque typologie. C’est pourquoi le transfert de PER sera plus simple. Les 3 compartiments de chaque PER sera forcément géré par le même gestionnaire.

PER bancaire et PER assurance

Le Plan d’épargne retraite (PER d’entreprise ou PER individuel) donne lieu à l’ouverture soit d’un compte titres (investissement en titres, Fonds Communs de Placement (FCP) ou Fonds Communs de Placement d’Entreprise (FCPE)) auprès d’un établissement bancaire (PER bancaire) ou d’un contrat d’assurance vie (unités de comptes ou fonds en euros) auprès d’une compagnie d’assurance (PER assurantiel). Au final, rien de bien, nous nous retrouvons face à des produits financiers bien connus.

Combien de PER peut-on détenir ?

Un épargnant peut détenir autant de PER qu’il le souhaite (bancaire et/ou assurance). Aucune limitation. Seule contrainte, comme pour les PERP, un seul plafond de déductibilité des versements effectués.

Les 3 compartiments du PER sont-ils obligatoirement proposés ?

Le Plan d’épargne retraite est obligatoirement composé des 3 compartiments (individuel, collectif et catégoriel). Pour le PER individuel, seul le compartiment individuel est actif pour accueillir les versements des épargnants (nouveaux flux).

| 1 | 2 |

PER 2021 : Classement et comparatif des taux de rendement 2020
Grande première pour les PER assurances, 2020 est la première année de publication des rendements des fonds euros. Pas de mauvaise surprise, les rendements sont au niveau attendu.
Meilleurs PER individuels pour les retraités
Tous les PER individuels ne sont pas ouverts aux retraités. Pourtant les jeunes retraités les plus aisés pourraient avoir avantage à verser sur un PER individuel. Réduction d’impôt à la clé, dans l’optique d’une transmission de capital par exemple. Les meilleurs PER pour les retraités.
Transmission du capital d'un PER individuel suite au décès de l'épargnant
La transmission du capital d’un PER lors du décès de l’épargnant dépend de la typologie du PER (bancaire ou assurance) ainsi que de l’âge de l’épargnant au moment de son décès. Une fiscalité sensiblement différente à celle de l’assurance-vie pour les PER assurances.
Meilleurs PER individuels 2021
Top 10 des meilleurs PER individuels du guide de l’épargne, parmi les 47 PER individuels référencés sur notre guide. Classement effectué selon les votes des lecteurs.
Comparatif 2021 des PER (Plan Épargne Retraite)
Comparatif des offres de PER. Si les épargnants peuvent souscrire autant de PER qu’ils le souhaitent, le niveau des frais, toute comme la richesse de l’offre financière proposée, seront une nouvelle fois, des critères sur lesquels une attention particulière devra être portée.
Meilleurs PER ISR : pour des placements responsables et durables
Quels sont les PER les plus favorables à l’investissement ISR ? Sélection de PER individuels proposant une proportion importante de supports ISR, à des frais de gestion moindres. Investissements durables et rentables.
Épargne retraite : Assurance-Vie ou PER individuel ?
Cette question revient souvent quand il s’agit d’épargner pour sa retraite. Question surprenante et même amusante. Surprenante, le cumul des deux produits épargne est possible. Amusante, les PER individuels reposent, dans la grande majorité, sur des contrats d’assurance-vie.
Meilleurs PER individuels pour les enfants
Souscrire un PER individuel au nom de votre enfant, encore rattaché à votre foyer fiscal, c’est malin, bien plus que de lui souscrire un PEL ou un livret A. Détails des meilleurs PER individuels pour votre enfant.
Meilleurs PER individuels pour la gestion libre
Guide des PER individuels adaptés au mode de gestion libre : offre financière large et variée, frais de gestion réduits. Avis des lecteurs.
Comparatif des PER individuels pour les indépendants / TNS
Si les PER individuels sont, par essence, accessibles à tous, certains assureurs proposent des PER particulièrement adaptés à seulement certaines catégories d’épargnants. Les indépendants (TNS/commerçants/libéraux), rompus aux plans d’épargne Madelin, sont particulièrement visés.
Comparatif des PER sans frais sur les versements
Les PER peuvent être lourdement chargés en frais sur versement. Ne répétons pas les mêmes erreurs qu’avec les PERP ! Pour une épargne de long terme, souscrire un PER peu ou pas gourmand en frais sur les versements est important .
Meilleurs PER pour investir sur des ETF
Les ETF ont le vent en poupe. Pour une épargne long terme comme l’épargne retraite, les ETF tirent une nouvelle fois leur épingle du jeu. Quels sont les meilleurs PER individuels du marché pour investir sur les ETF ?
PER : 18 articles disponibles, 12 affichés sur cette page.

| 1 | 2 |

Rubriques PER - Plan Épargne Retraite

Liste des PER Individuels (PERIN) référencés sur le Guide de l’épargne. Le PER Individuel remplace le PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem, Cgos.
Liste des PER Collectif d’entreprise référencés sur le Guide de l’épargne. Le PER Collectif (entreprise) est ouvert aux salariés d’entreprises ayant mis en place un dispositif d’épargne retraite collectif. Le PER Collectif remplace le PERCO.