À la une

SUPER LIVRET PLACEMENT-DIRECT : Taux boosté de 5.50% brut, jusqu'à 200.000 euros de versement.
Voir conditions sur la page dédiée à cette offre.

En Savoir Plus
FranceTransactions.comGuide indépendant de l'épargne
Accueil Livret épargne Compte à terme Compte rémunéré Assurance-Vie PEA & Bourse Epargne retraite Immobilier/SCPI Impôts & fiscalité Vidéos épargne
Déconnexion
Mon espace membre
Connexion Simulateurs
  1. Accueil
    2. /
  2. 👴 RETRAITE
    3. /
  3. Dossiers retraites
Dossiers retraites • Publié le , mis à jour le

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Denis Lapalus
Par Denis Lapalus
Taux CSG 2021 applicables aux pensions de retraites © FranceTransactions.com
Partager : X (Twitter) LinkedIn

Le taux de CSG appliqué sur les pensions de retraite versées en 2021 dépend du revenu fiscal de référence du retraité de 2019 (avis d’imposition 2020). Détails des taux de CSG applicables en 2021.

Taux de CSG 2021, exonération, taux CSG réduit, médian et normal

La CNAV publie chaque année un barème de revenus permettant de déterminer le taux de CSG appliqué aux pensions de retraite versées. Ce barème porte sur le Revenu Fiscal de Référence de l’année N-2. Ainsi, pour l’année 2021, il s’agit du RFR de 2019 (impôt sur le revenu dont le solde a été payé en 2020, le montant de votre RFR à utiliser figure sur votre avis d’imposition 2020).

Taux CSG 2021 pour les retraités :

Le taux de CSG appliqué aux pensions de retraite varie en fonction du RFR (revenu fiscal de référence) du foyer fiscal du retraité. Le barème de détermination du taux de CSG applicable en 2021 évolue en fonction de la revalorisation des tranches du barème.

Taux de CSG applicables aux pensions de retraite pour 2021

Quatre situations peuvent ainsi se présenter en fonction des revenus fiscaux de référence des assurés :

  1. Exonération de CSG, CRDS et Casa ;
  2. Assujettissement à la CSG au taux de 3,8 % (dit « taux réduit ») et CRDS ;
  3. Assujettissement au taux de 6,6 % (dit « taux médian ») et CRDS et Casa ;
  4. Assujettissement au taux de 8,3 % (dit « taux normal ») et CRDS et Casa.

Le Revenu Fiscal de Référence à considérer est celui de 2019 (Avis d’imposition 2020) pour la détermination du taux de CSG 2021. Les montants indiqués doivent être compris comme étant le "RFR supérieur ou égal à".

Nombre de parts fiscales Si votre RFR est supérieur ou égal à ces seuils votre CSG sera à taux réduit de 3,8% Si votre RFR est supérieur ou égal à ces seuils votre CSG sera à taux médian de 6,6% Si votre RFR est supérieur ou égal à ces seuils votre CSG sera à taux normal 8,3%
1 11 409 € 14 915 € 23 147 €
1,25 12 932 € 16 906 € 26 237 €
1,5 14 455 € 18 897 € 29 326 €
1,75 15 978 € 20 888 € 32 416 €
2 17 501 € 22 879 € 35 505 €
2,25 19 024 € 24 870 € 38 595 €
2,5 20 547 € 26 861 € 41 684 €
2,75 22 070 € 28 852 € 44 774 €
3 23 593 € 30 843 € 47 863 €
par demi-part supplémentaire 3 046 € 3 982 € 6 179 €
par quart de part supplémentaire 1 532 € ​1 991 € 3 090 €
Exonération de CSG, CRDS et de Casa. Si votre RFR est inférieur aux seuils du taux réduit de 3,8%, vous êtes exonéré de CSG, de CRDS et de Casa. Le taux de prélèvement pour la CRDS est de 0,50 %. Le taux pour la Casa est de 0,3%. Elle est prélevée uniquement si vous payez la CSG au taux de 8,3% ou de 6,6%.

Exemples de détermination de taux de CSG applicables sur les pensions de retraite

  • Un couple (soit 2 parts fiscales), dont monsieur est retraité, et madame encore en activité, ayant un RFR (revenu fiscal de référence) de 35.000€, bénéficiera d’un taux de CSG de 6.60% applicable sur la pension de Monsieur (car le RFR du foyer est supérieur à 22.879€ mais inférieur à 35.505€).
  • Une retraitée, seule dans son foyer fiscal (soit 1 part fiscale), ayant un RFR de 26.500€, subira un taux de CSG de 8.30% sur ses pensions. Son RFR pour un 1 part fiscale étant supérieur à 23.147€.

Limitation des variations de taux de CSG

Afin de limiter les trop fréquentes variations de taux de CSG d’une année à une autre, notamment pour les retraités dont le RFR est proche d’un seuil d’une tranche du barème (cas d’une hausse ponctuelle de votre RFR, rachat d’un contrat d’assurance-vie par exemple), une mesure prévoit de n’appliquer le nouveau taux de CSG que si le RFR engendre un nouveau taux de CSG qu’après deux années consécutives. Ainsi, si cette année vous franchissez un nouveau seuil de CSG, il ne sera pas automatiquement appliqué. Pour changer de niveau de CSG, il est nécessaire que votre RFR franchisse durant deux années consécutives le nouveau seuil.

À retenir : le changement de taux de CSG applicable sur les pensions de retraite n’est appliqué après deux années de constatation du changement. Un rachat de contrat d’assurance-vie, faisant potentiellement grimper votre RFR, n’implique donc pas forcément une hausse de votre taux de CSG.

Exemple : en 2019 votre taux de CSG était de 3,8% mais votre RFR 2019 correspondait à un taux de 6.6%. Votre taux de CSG n’a pas changé sur vos pensions perçues en 2020. Votre RFR 2020 est de nouveau dans la tranche à 6.6%, votre taux de CSG va donc augmenter cette année, en 2021. Vous le constaterez sur votre pension de janvier, versée en février 2021.

À savoir : Le RFR applicable est toujours celui du foyer fiscal. Pour un couple de retraité, l’un peut percevoir une retraite modeste (exonération de CSG), l’autre une retraite confortable (CSG taux plein), si le RFR du foyer dépasse le seuil applicable du taux plein de CSG, il sera lors appliqué aux deux pensions versées. En revanche, pour les couples de retraités non mariés et non pacsés (et donc non soumis à imposition commune), le RFR pris en compte est bien celui de chaque membre du couple. Par exemple, l’un des concubins peut ainsi être assujetti au taux réduit de CSG de 3,8% tandis que l’autre relève du taux plein.

Taux de CSG déductible 2020

Taux de CSG / CSG déductible :

Pour connaître votre taux de CSG, munissez-vous de votre dernier avis d’imposition reçu en 2025 et regardez votre revenu de référence (RFR) 2025 sur vos revenus de 2024. Les plafonds en 2026 augmentent de 4,8%. Il est possible que vous changiez de tranche avec un même niveau de revenu.

Taux de CSG pour 2026

Le taux de CSG varie selon la nature des revenus, et pour les pensions de retraite, selon également les ressources des contribuables. Pour les pensions de retraite, le taux des cotisations varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 et du nombre de part de quotient familial. Les taux présentés dans le tableau ci-dessus s’appliquent selon le RFR et pour une part de quotient familial. Les retraités ayant un RFR 2025 inférieur à 12.817 € sont exonérés de CSG et de CRDS.

Natures de revenusTaux 2026 de CSGTaux 2026 de CSG déductible de l’impôt sur le revenu
Revenus d’activité (salaires, revenus non salariaux, etc).
9.20%
6.80%
Pensions de retraite et d’invalidité et les allocations de préretraite RFR 2025(*) compris entre 12.817€ et 16.755€
3.80%
0.00%
RFR 2025(*) compris entre 16.756€ et 26.002€
6.60%
4.20%
RFR 2025(*) égal ou supérieur à 26.003€
8.30%
5.90%
Revenus de patrimoine et de placement (fonciers, mobiliers, plus-values immobilières, etc.)
9.90%
6.80%

(*) : RFR pour 1 part fiscale. Cf barème complet RFR 2025 (IR 2026) pour application des taux de CSG pour les pensions de retraite en 2025

📅 Calendrier 2026 de la CNAV (Versement des pensions de retraites)

Calendrier de la CNAV - Dates des versements des pensions de retraite © FranceTransactions.com/stock.adobe.com
Calendrier 2026 des paiements des pensions de retraite de base. Liste des dates des versements des pensions de retraite émis par la CNAV.

Questions & Échanges

24 messages
G
Granet eliane 28 avril 2022 à 16h51min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour,

Le taux de CSG appliqué à ma retraite était jusqu’à cette année un taux médian c’est à dire 6, 6%.

Or cette année le taux appliqué est passé de 6,6% à 8,3 % , mon RFR est supérieur de 7 euro.
mais mon RFR de 2020 était inférieur au seuil de référence, comme en 2019.

Si j’ai bien lu, le taux de CGS n’aurait pas du augmenter puisque mon RFR n’a pas augmenté deux années consécutives.
Est-ce normal ?

Répondre à ce message
N
NF 15 octobre 2021 à 19h34min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour, en 2020, je bénéficiais du taux médian de Csg. En 2019 mon revenu a dépassé 35505 €, en 2021 on me prélève le taux maximal , je croyais qu’il fallait 2 années de changement pour être modifié. En 2020 mon revenu est repassé sous 35000 €, que se passera-t-il ? quel est le texte qui définit la limitation des variations ? Merci de votre réponse. N.F
Répondre à ce message
a
anne laure 3 juin 2021 à 08h58min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

vous ne paierz rien votre taux est 0%Bonne journée
Répondre à ce message
m
mikedive 21 mai 2021 à 10h03min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour, Je suis dans le màªme cas que vous. Le passage effectif à la retraite avec le versement d’une pension d’un montant réduit par rapport à la rémunération salariale en activité ne semble pas influencer la CSG à la baisse avant deux années successives. Ainsi nous continuons à àªtre prélevés avec un taux supérieur alors que notre rémunération annuelle de pension retraite est fixée définitivement au 1er jour de perception, ce qui est injuste. Je pense que c’est un oubli ou une erreur du législateur ou alors on nous tond parce que nous sommes retraités...
Répondre à ce message
M
MICHEL 12 février 2021 à 17h47min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour.Nous sommes retraités tous les deux (2 parts fiscales) En 2018, notre Revenu Fiscal de Référence etait de 34402 € ( en dessous du seuil de 34636 €).En 2019, notre Revenu Fiscal de Référence est passé exceptionnellement à 38998 € ( versement d’une assurance vie)et au dessus du seuil de 35504 €.Depuis le 1er janvier 2021, l’Assurance retraite Carsat a retenu le taux de CSG déductible de 5.90% alors que nous bénéficions du taux de 4.20 % en 2020.J’ai lu que pour changer de niveau de CSG, il est nécessaire que le Revenu Fiscal de Référence franchisse durant deux années consécutives le nouveau seuil et ce n’est pas le cas. Merci de me le confirmer & me transmettre le texte officiel qui précise CLAIREMENT cette disposition.Cordialement
Répondre à ce message
M
Maryse 2 février 2021 à 18h14min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour. Je suis retraitée depuis le 01/07/2018, j’ai perçu une prime exceptionnelle payée en une seule fois aux impôts. J’ai une CSG depuis ma retraite au taux de 6,6 %. Pour 2021 avec un RFR 2020 de 7 549 euros pour 1,5 part est-ce que la CSG va diminuer pour moi cette année ou en 2022 ? Je vous remercie pour votre réponse. Cordialement
Répondre à ce message
N
Nono 26 janvier 2021 à 12h12min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour,Je suis à la retraite de la fonction publique depuis le 01/07/2019 et j’ai perçu lors de mon départ une prime exceptionnelle correspondant à l’indemnité de fin de dispositif de Temps Partiel Aménagé Sénior, soit 1 864 € et j’ai également bénéficié du versement de la Retraite Additionnelle Fonction Publique, soit 4 521,35 €.Mon épouse est également en retraite pour invalidité depuis le 1er Août 2018 et reçoit de la CNRACL une pension brute de 1 153,72 €.Ma question porte sur le Revenu Fiscal de Référence qui en 2019 a augmenté de 5 800 € de par l’obtention du capital énuméré au début de ce message : en 2018, il s’élevait à 32 383 € et en 2019, il cumule à 38 183 €.Par conséquent, le taux de CSG prélevé est de 8,3 % en 2021 au lieu de 6,6 % auparavant.Est-il possible de faire valoir qu’il s’agit de la perception d’un capital exceptionnel et uniquement versé lors de mon départ à la retraite pour réviser le taux de CSG qui ampute nos 2 retraites d’environ 55 € mensuellement en 2021.Je vous remercie par avance de votre réponse.Bien cordialement.
Répondre à ce message
T
TOMAS 15 janvier 2021 à 18h29min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Merci pour votre réponse mais je crois que ma question a été mal comprise.Je suis revenu définitivement en France pour ma retraite en début d’année 2020 et suis depuis cette date résident fiscal français.Par contre les 7 années précédant mon retour j’étais résident fiscal à l’étranger, salarié en contrat local à l’étranger avec prélèvement à la source. De ce fait mes caisses de retraite ne disposent pas de RFR de source française sur les 2 années précédant mon attribution de pension.Quel taux de CSG doit être appliqué ? Qu’est-ce qui justifierait le taux le plus élévé ?Merci d’approfondir la question et préciser votre réponse.Cordialement
Répondre à ce message
Denis Lapalus
Denis Lapalus 15 janvier 2021 à 05h33min
Rédaction

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour, si vous n’êtes pas résident fiscal en France (je parle bien de résidence fiscale et non pas de lieu de résidence, l’endroit où vous habitez), vous ne payez ni CSG, ni CRDS. L’assurance maladie prélève un taux forfaitaire de 3.5%. En revanche, si vous habitez de façon définitive en France, votre statut de non résident fiscal français pourrait être remis en cause. Bien à vous
Répondre à ce message
Denis Lapalus
Denis Lapalus 15 janvier 2021 à 05h28min
Rédaction

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Je comprends. J’ai modifié l’entête du tableau afin que cela soit plus lisible et moins source d’incompréhension. bien à vous.
Répondre à ce message
P
PENIN 14 janvier 2021 à 12h36min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Si le tableau était bien rédigé je n’aurai pas posé la question sur la CSG à 8,,3 donc il faut lire au dessus de 30580 la CSG est de 8,3% et non 35580€ ce serait plus compréhensible merci d’avoir répondu à ma question
Répondre à ce message
Denis Lapalus
Denis Lapalus 14 janvier 2021 à 09h59min
Rédaction

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour, vous vouliez écrire sans doute en dessous et non pas en dessus de 35.580, mais pour combien de parts fiscales ? 2,5 ? Car avec 2 parts fiscales, vous n’êtes pas éligible à un taux de CSG réduit et au dessus de 30.505 de RFR c’est le taux normal de CSG qui s’applique soit 8.3% (le taux normal). Bien à vous
Répondre à ce message
P
PENIN 14 janvier 2021 à 09h46min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Suite à votre réponse donnée où vous dites qu’il faut attendre 2 années pour voir la CSG baisser sur nos retraites, mais moi cela fait 2 ans que le montant de revenus fiscal (2018-2019) est en dessus de la réf de 35 580€, mais rien merci pour votre réponse
Répondre à ce message
Denis Lapalus
Denis Lapalus 14 janvier 2021 à 08h13min
Rédaction

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour, il ne s’agit pas d’une erreur. Il faut deux années de constatation de changement de taux de CSG afin qu’il soit appliqué. Bien à vous
Répondre à ce message
Denis Lapalus
Denis Lapalus 14 janvier 2021 à 07h53min
Rédaction

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour, Le RFR pris en compte est celui du foyer fiscal. Si le couple est marié ou pacsé, le taux de CSG déterminé via le barème correspondant (en tenant compte du nombre de parts fiscales) s’appliquera en deux pensions, avec le même taux. Seuls les couples non mariés, non pacsés, peuvent avoir un taux de CSG différent, car ils ont tout simplement un foyer fiscal différent. Bien à vous
Répondre à ce message
Denis Lapalus
Denis Lapalus 14 janvier 2021 à 07h50min
Rédaction

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour, deux choses peuvent expliquer l’absence de changement. 1 - les pensions de retraite de la CNAV sont versées à terme échu. le versement effectuée en janvier 2021 correspondant à votre pension de décembre 2020. Il faut attendre février 2021 pour constater d’éventuels changements. 2 - Il faut deux années de constatation de changement de taux de CSG pour qu’il soit appliqué. Bien à vous
Répondre à ce message
Denis Lapalus
Denis Lapalus 14 janvier 2021 à 07h48min
Rédaction

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour, hélas oui. Le changement de taux de CSG n’est applicable qu’après deux années de constatation du changement de taux. Bien à vous
Répondre à ce message
Y
Yolande 13 janvier 2021 à 20h57min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour j ai reçu une prime de départ a la retraite ce qui m a fait plus pour l année 2020 comment seront calculé la csg merci car en 2021 j aurais ma retraite ordinaire merci
Répondre à ce message
D
Dominique 13 janvier 2021 à 20h47min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Je suis à la retraite depuis mars 2020. Je lis que la CSG s’aligne sur le montant du rfr de 2019.J’ai perdu la moitié de mes revenus et je vais être assujettie à un taux de 6,5. Est-ce normal ?
Répondre à ce message
b
baboumonchien 13 janvier 2021 à 20h46min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Au 1er janvier je n’ai constaté aucune de baisse de cgs sur mes retraites. D’après la grille je devais passer de 8,3 à 3,8 .Je suis veuve depuis 2019 et la référence fiscal est de 20000 euros pour 2 parts.Pourquoi la baisse n’a pas eu lieu ?
Répondre à ce message
c
claudette 13 janvier 2021 à 19h56min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

J’ai lu les commentaires ci dessus, alors je voudrais savoir pourquoi, étant en dessous du RFR de 35505e pour l’année 2019 je paie toujours la CSG à 8,3%, l’année passée également, où est l’erreur merci pour votre réponse
Répondre à ce message
L
Liliane 13 janvier 2021 à 19h56min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Quel taux de csg Uand la personne est en retraite depuis juillet 2020 et à une retraite plus que de 1500 euro les Revenu ne sont plus les mêmes
Répondre à ce message
M
Micheline 13 janvier 2021 à 19h07min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour. Le taux applicable est il sur chaque pension du coupleou du total des deux pensions. Sommes imposés séparément. Merci
Répondre à ce message
T
TOMAS 13 janvier 2021 à 15h17min
Épargnant

Taux de CSG 2021 applicables aux pensions de retraites

Bonjour,Quel taux est appliqué a un retraité, de retour en France pour sa retraite mais resident fiscal à l’étranger au cours des années précédentes et ne disposant donc pas d’avis d’imposition français de référence ?Merci d’avance pour votre réponse.Cordialement
Répondre à ce message

Poser une question à la rédaction

Votre adresse email ne sera jamais publiée. Nos experts vous répondent sous quelques heures.

Votre message n'apparaîtra qu'après avoir été validé par un administrateur du site.

Qui êtes-vous ?
Votre message
Ce champ n'accepte pas les liens externes au site FranceTransactions.com (hormis vers des sites officiels).

Sur le même sujet

9 septembre 2020

Pensions de retraite / Erreur de la CNAV sur le taux de CSG : 212.000 retraités perçoivent trop depuis le 1er janvier 2020

Décidément quand cela ne veut pas... Avec ces mesures et contre-mesures trop complexes, tout le monde se prend les (...)

Lire l'article
15 décembre 2018

Taux de CSG déductibles : comment ça marche ?

Taux de CSG déductibles 2026. La France a la fiscalité la plus complexe au monde. La CSG déductible est une de ces (...)

Lire l'article
7 décembre 2019

Taux de CSG 2020 applicables aux pensions de retraite

Le taux de CSG appliqué sur les pensions de retraite dépend du revenu fiscal de référence du retraité. Détails des taux (...)

Lire l'article
13 mars 2021

Retraite au soleil en Grèce : le nouveau paradis fiscal pour les retraités français ?

Après le Portugal, l’Italie, au tour de la Grèce de faire les yeux doux aux retraités français. Afin d’attirer les (...)

Lire l'article
20 mai 2021

Retraite : la pension moyenne est de 1.503 euros bruts (1.393 nets, +5.69%) pour 16,7 millions de retraités

Fin 2019, la France comptait 16,7 millions de retraités, qui percevaient une pension moyenne de 1.503 euros bruts (...)

Lire l'article
20 mai 2021

Pensions de retraite : des erreurs de calculs dans 16% des cas, les retraités lésés de 123 euros en moyenne

C’est la Cour des Comptes qui jette le pavé dans la mare. Les erreurs de calculs portant sur le montant des pensions (...)

Lire l'article
8 octobre 2021

2017-2022 : investisseurs immobiliers et retraités, les plus grands perdants du quinquennat Macron ?

L’heure du bilan approche. La campagne pour l’élection présidentielle de 2022 débute. Si certains Français estiment que (...)

Lire l'article

Indépendant, gratuit et sans publicité cachée. Vous aimez nos outils ?

Pour soutenir le travail de notre équipe face aux algorithmes et ne rater aucun décryptage, ajoutez FranceTransactions à vos sources préférées en 1 clic.

⭐️ Suivre sur Google
Offre exclusive

🎁 Offre Assurance Vie : 50 euros offerts !

Bénéficiez de cette offre exclusive via FranceTransactions, 50 euros offerts pour seulement 300 euros versés avec le code FT50, lors de votre première souscription de votre contrat d’assurance vie Mon Petit Placement effectuée entre le 1er juillet et le 31 juillet 2026. Voir conditions sur la page dédiée à cette offre.

Profiter du bonus 50€
À découvrir

🎁 Offre Assurance Vie : 100 euros offerts !

jusqu’au 31 juillet 2026, bénéficiez de 100 euros offerts pour la souscription de votre contrat Life Epargne by Epargnissimo, sous conditions. Voir conditions sur la page dédiée à cette offre.

Profiter de l'offre

Simulateur d'Allocation

Calculez la répartition théorique de votre capital entre PEA, Assurance Vie et Liquidités rémunérées, selon votre profil et horizon de placement.

Accéder au simulateur