Epargne retraite : Quel système de rente choisir ?
Epargne retraite : Dans la grande famille des produits d’épargne retraite, bon nombre proposent ou imposent une sortie en rente au terme de la phase d’épargne.
Faire le bon choix entre les différentes options de rente n’est pas aisé d’autant plus qu’il faut tenir compte des différences de fiscalité d’un type de contrat à l’autre…
(Article mis à jour le 04/05/2011 , par Alexia Attal)
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 Epargne retraite : les différentes options de rente viagère
Une rente est le versement régulier d’un revenu, calculé sur la base d’un capital acquis grâce à une période d’épargne.
Certains produits d’épargne (PERP, Perco, assurance-vie, PEP, Madelin…) vous propose de percevoir une rente à l’issue de votre contrat et vous laisse le choix entre différentes options de rente :
 Rente viagère classique : la rente viagère est la rente de base elle est versée périodiquement à une personne à partir de la retraite, lui garantissant ainsi un complément de revenus jusqu’à sa mort.
Rente viagère réversible :
 c’est rente viagère avec option de réversion. Elle garantie en cas de décès de l’assuré, le reversement d’un pourcentage du montant de la rente au conjoint désigné, afin de préserver son niveau de vie. Le montant de la pension de réversion allouée est calculé selon un taux de réversion qui est exprimé au moment de la transformation en rente.
En l’absence de conjoint, la rente sera reversée au profits de l’ex-conjoint. s’il y a plusieurs ex-conjoints, la rente de réversion sera partagée au prorata des éventuelles durées de mariage
Rente à annuités garanties : La rente à annuités garanties permet d’assurer un complément de revenu régulier sur une durée définie au préalable.
La durée de versement est fixée librement par l’assuré, 5,10 ou 15 ans mais est tout de même conditionnée à une règle de calcul de durée maximale : la durée annuités garanties ne pourra pas être supérieur à l’espérance de vie diminuée de 5 ans au moment de la transformation en rente. Ce calcul prend en compte l’année de naissance de l’assuré et la date de transformation du capital en rente.
En cas de décès prématuré de l ’assuré, la rente continuera d’être versée à son bénéficiaire jusqu’à la date prévue initialement.
Le bénéficiaire est choisi librement par l’assuré sauf pour les contrats article 83, ou la clause bénéficiaire désigne prioritairement le conjoint ou à défauts les héritiers.
La rente viagère par paliers : cette rente permet d’adapter ses revenus
 selon selon une anticipation de ses besoins personnels au moment de la retraite. L’assuré peut choisir de moduler le montant de sa rente selon des périodes prédéfinie en tenant compte d’une évaluation de ses besoins au cours de sa retraite. En effet, les ressources nécessaires sont plus élevées lorsque l’on finance toujours les études du petit dernier, que l’on a toujours des crédits en cours…
L’organisme financier met à la disposition de l’assuré un outil de simulation lui permettant de définir les coefficients de majoration ou de minoration ainsi que la durée du premier palier au moment de la transformation du capital en rente.
Rente viagère avec garantie dépendance :
L ’objectif de la rente dépendance est de protéger l’assuré en cas de survenue d’un état de perte d’autonomie durant la retraite. En cas de dépendance, le versement d’une rente complémentaire s’ajoute à la rente initiale pour permettre au retraité de faire face au charges financières liées à son état.
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Rente survie : la rente survie permet en cas de décès de l’assuré, de garantir le versement d’une rente viagère à son enfant atteint d’une infirmité.
Le versement des primes sur le contrat d’assurance-vie rente survie donne droit à une réduction d’impôt équivalente à 25% des sommes versées.
Rente : comment faire son choix ?
Percevoir un complément de revenu réguliers pour ses vieux jusqu’au décès, semble très séduisant, pourtant le choix d’une rente n’est pas à prendre à la légère. Avant de faire son choix il est important de mettre l’accent sur différents points :
Les options de rente proposés : Tout les produits d’épargne retraite proposant une sortie en rente en proposent par systématiquement l’ensemble des options existantes sur le marché. Si vous êtes intéressés par une options de rente particulière il faudra bien s’assurer qu’elle est commercialisée avant de souscrire au contrat.
Le montant de la rente : Le calcul d’une rente est très complexe : espérance de vie, frais taux technique… il est très difficile voir impossible de connaitre précisément, le montant de la rente perçu au final. C’est d’ailleurs pour cela que ce système est boudé par de nombreux épargnants. Seul le placement Préfon-retraite vous permet de connaitre dès la souscription le moment de votre future rente.
Protéger ses proches :En cas de rente viagère non réversible, il vaut mieux mourir vieux sans quoi, tout l’effort d’épargne de l’assuré sortirai définitivement de son patrimoine sans possibilité a ses héritiers de le récupérer. or comme il n’est pas possible de prévoir sa longévité, il est plus prudent d’opter pour une rente réversible.
La fiscalité de la rente : fiscalement parlant , tous les produits d’épargne retraite ne sont pas logés à la même enseigne.
seules les rentes issues d’un PEA ou d’un PEP sont intégralement exonérées d’impôts sur le revenu. Pour les autres, il faudra s’acquitter d’une imposition sur le revenu et des prélèvements sociaux.
 Concernant les contrat d’assurance-vie ou les contrat d’épargne salariale PERCO, la rente n’est imposable qu’en partie seulement en fonction de l’age du souscripteur au moment de la transformation en rente : plus il est âgé moins l’imposition sera lourde ( 70% en dessous de 50 an set 30% au delà de 70 ans)
Pour les contrats type Madelin, article 83 la rente est taxée au titre des pension retraite, après abattement(déductibles jusqu’à 10% des revenus imposables, dans la limite de huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale)
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