Epargne : Fonctionnement, atouts et inconvénients de l’épargne salariale
Epargne salariale : De plus en plus utilisée, l’épargne salariale permet aux salariés d’épargner à des conditions fiscales attractives, tout en bénéficiant d’abondements de la part de l’entreprise. Un modèle gagnant-gagnant à utiliser à bon escient…
(Article mis à jour le 07/03/2011 , par Alexia Attal)
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 Epargne salariale : mise en place et un fonctionnement simple
L’épargne salariale est proposée par l’entreprise, mais c’est ensuite au titulaire de gérer son compte par la suite comme il le désire.
Le salarié peut effectuer des versements réguliers ou non dans la limite de 25% de son salaire brut annuel (+ abondement éventuel de l’entreprise).
Il existe différentes solution d’épargne salariale :
 PEE : majoritairement utiliser en France, le plan d"épargne entreprise est un système d’épargne collective et facultative, pouvant être constitué dans toute société, quelle que soit sa taille.
PEI : Le plan d’épargne interentreprises permet la création PEE commun à plusieurs entreprises.
PERCO:Le plan d’épargne pour la retraite collectif est un plan épargne complémentaire au PEE, visant exclusivement la retraite.
PERCOI : plan d’épargne pour la retraite collectif interentreprises est un PERCO commun à plusieurs entreprises possédant déjà un PEE ou un PEI.
PERP : Le Plan Epargne Retraite Populaire est le placement épargne retraite plus spécifiquement dédié aux salariés du privé.
PERE : Le plan épargne retraite d’entreprise (PERE) est un contrat collectif d’assurance- vie, souscrit au sein de l’entreprise par le salarié, afin d’épargner pour sa retraite.
Les sommes versées sur le plan d’épargne salariale est bloqué pendant un minimum de 5 ans. Une durée de blocage courte comparé certains produits d’épargne personnelle ( assurance-vie, FCP…).
D’autant plus , qu’une sortie en capital est possible dans certains cas(…) sans perdre les avantages fiscaux du dispositif.
Epargne salariale : les avantages de ce système d’épargne
Les atouts pour l’entreprise :
Pour l’entreprise, l’épargne salariale offre de nombreux avantages, notamment sur le plan social et fiscal :
exonération des charges sociales patronales (hors CSG/CRDS)
exonération de la taxe sur les salaires
exonération de la taxe d’apprentissage, des participations sur les salaires (formation professionnelle continue, effort de construction)
déductibilité du bénéfice imposable pour le calcul de l’impôt sur les sociétés.
Les atouts pour le salariés :
Pour les salariés, l’épargne salariale est un moyen intéressant de d’épargner pour sa retraite en se constituant un capital ou un portefeuille de valeur mobilière :
bénéfice immédiat via l’abondement de l’employeur
exonération des charges sociales salariales
le versement employeur est exonéré d’impôt sur le revenu
les gains perçus (interessement et abondement) sont exonérés d’impôt sur le revenu.
Une sortie en capital est désormais possible hauteur de 20%
les nombreux cas de déblocages anticipés permette une sortie du capital sans remise en cause des avantages fiscaux.
Conditions de déblocage anticipé :
mariage ou Pacs
naissance ou adoption d’un troisième enfant et des suivants
divorce ou dissolution de pacs avec garde d’au moins un enfant
cessation du contrat de travail du bénéficiaire
acquisition construction ou travaux d’agrandissement (nécessitant un permis de construire) de la résidence principale
invalidité du bénéficiaire, de son conjoint ou partenaire ou de ses enfants
décès du bénéficiaire de son conjoint mariés ou pacsé
situation de surendettement du bénéficiaire
création ou reprise d’entreprise par le bénéficiaire son conjoint ou ses enfant en vue d’une activité non salariée.
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Epargne salariale : les inconvénients et les limites
blocage de l’épargne : les sommes placées sur un produits d’épargne salariale est bloquée si ne survient pas un cas de déblocage anticipé autorisé. Sur une durée de 5 ans minimum pour le PEE et le PEI et jusqu’à l’âge de la retraite pour les autres solution d’épargne salariale.
Une sortie à 80% en rente : seul 20% des sommes capitalisées pourront être perçues en capital au moment de la retraite, le reste ne pourra l’être exclusivement en rente viagère mensuelle.
risque de perte de capital : l’épargne est investie sur supports financiers indexés sur la bourse. Il est existe donc un risque de perte de capital, mais néanmoins limité par des investissement en parallèle sur un fonds euros plus sécuritaire.
manque de visibilité sur le montant de la rente finale (exception faite pour Préfon : les cotisations sont converties en points retraite, le montant minimum des droits est donc connu)
Journaliste éditorialiste "finances au quotidien" chez Mon Epargne Média. Pragmatique est dotée d’un bon sens sans pareil, la gestion financière selon Alexia n’est pas une théorie issue d’un livre poussiéreux, avec elle, tout est logique, claire et efficace. Alexia, véritable battante, excelle tout aussi dans le sport que dans les arts graphiques, sa première passion.
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