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💶 Actualités Assurance-Vie • Publié le

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Denis Lapalus
Par Denis Lapalus
Les fonds euros en assurance vie dans la tourmente de l’IFI © FranceTransactions.com
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Les épargnants les plus anxieux s’inquiètent de la nouvelle fiscalité portant sur les fonds euros en 2026. Il est important de garder son calme, rien n’est certain pour le moment.

Le nouvel impôt sur la fortune improductive (IFI 2 ou ISF déguisé), intégré pour le moment au texte de la loi de finances 2026, inclut les fonds en euros détenus en assurance vie, comme faisant partie de l’assiette imposable. À compter de 1,3 million d’euros, immobilier et placements financiers "improductifs" inclus, les contribuables seront redevables d’une taxe de 1%. Un bien immobilier d’une valeur maximale de 1 million d’euros pouvant être déduit de l’assiette imposable (en lieu et place de la réduction d’assiette de 30% portant sur la valeur de la résidence principale). Toujours est-il que certains épargnants détenant des contrats d’assurance vie bien garnis, notamment en fonds euros, se renseignent activement afin de réduire leur part imposable. Mais attention, il convient de ne surtout rien faire pour le moment. La loi de finances 2026 n’est pas encore adoptée, et encore moins promulguée !

Barème 2026 de l'IFI, applicable au 1er janvier 2026.
Valeur nette du patrimoine soumis à l'IFI Taux d'imposition IFI
Valeur au-delà de laquelle l'IFI est activé : 1.300.000,00 €
Jusqu'à 799 999 €0,00 %
De 800 000 € à 1 300 000 €1,00 %
De 1 300 001 € à 2 570 000 €1,00 %
De 2 570 001 € à 5 000 000 €1,00 %
De 5 000 001 € à 10 000 000 €1,00 %
A partir de 10 000 001 €1,00 %
Un bien immobilier exonéré d'IFI par foyer fiscal, dans la limite d'une valeur imposable de 1 million d'euros.

Inclusion des fonds euros dans l’assiette de l’Impôt sur la Fortuneo Improductive

Oui, cela paraît lunaire, mais les fonds en euros entreraient, si l’amendement adopté par les députés concernant l’IFI 2 figure bien dans le texte final de la loi de finances 2026, dans l’assiette d’imposition de cet IFI, nouvelle version. Les placements en fonds euros sont considérés par nos députés comme étant "improductifs". Signe évident de leur incompétence financière. Il est vrai que ces fonds euros, pas moins de 1375 milliards d’euros d’encours, sont investis à plus de 40% sur la dette de la France. Une dette improductive par excellence, et hors de contrôle. Un non sens absolu.

Pourquoi il est urgent de ne rien faire ?

Afin de demander le rachat de ses avoirs en assurance vie, le cas échéant, pour les contribuables potentiellement soumis à cet IFI nouvelle version, il convient d’attendre que le texte de loi de finances 2026 soit effectivement promulgué.

Par ailleurs, tout rachat en fin d’année de positions sur le fonds euros réduirait fortement leur rendement, puisque les PPB sur les retraits effectués en cours d’année ne sont pas versés. Si cette mesure fiscale arrivait à être définitivement adoptée dans la loi de finances 2026, les épargnants concernés pourront alors demander le rachat de tout ou partie de leurs positions en fonds euros en début d’année 2026.

Enfin, les nombreux bonus de rendement 2025 promis, à grand renfort de publicités, sont soumis à la condition de détenir les fonds jusqu’au 1er janvier 2026. Aucun rachat ne doit être effectué sur les sommes placées afin de bénéficier du bonus. Attendre d’en savoir davantage est donc impératif.

Questions & Échanges

16 messages
Denis Lapalus
Denis Lapalus 12 janvier 2026 à 17h34min
Rédaction

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour, en effectuant un rachat début 2026, après publication du taux définitif, l’essentiel des produits que vous rachetez ont été générés en 2025. En proportion, les produits générés en 2026 seront très faibles (car au prorata temporis de 2026 sur le taux temporaire), vs le taux définitif sur l’année 2025 entière, ce rattrapage sera dérisoire. Bien à vous
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N
Nopo 12 janvier 2026 à 16h59min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Pourquoi prendrait-il le taux définitif 2025 pour calculer les gains 2026 lors d’un rachat 2026, même en début d’année ? Pour moi, c’est avec le taux provisoire 2026 et régularisation avec le taux définitif connu début 2027.
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Denis Lapalus
Denis Lapalus 12 janvier 2026 à 13h33min
Rédaction

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour, il suffit d’attendre que le taux 2025 définitif soit publié, c’est déjà le cas auprès de plusieurs assureurs. Les derniers vont publier cette semaine, ou au plus tard autour du 20 janvier. Bien à vous.
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N
Nopo 12 janvier 2026 à 12h52min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Merci mais, le calcul du conseiller pour sortir l’argent en début d’année correspondant à 4600 € d’intérêts se fera avec le taux provisoire 2026, quel que ce soit le mois en début d’année ? Donc, le même problème ? Merci pour votre réponse et bonne année !
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c
chaton 15 20 décembre 2025 à 07h26min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

vous oubliez que cette procédure impacte le revenu fiscal de référence, ce qui n est pas toujours neutre ,

a vouloir toujours éviter l impot.....

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Denis Lapalus
Denis Lapalus 12 décembre 2025 à 08h36min
Rédaction

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour, oui, comme indiqué par le message, les intérêts manquants lors de votre rachat effectué en 2025 vous seront attribués à postériori en 2026, après publication du taux définitif. Vous ne "perdez" donc rien, les taux de rendement (provisoire et complémentaire (définitif - provisoire)) seront servis au prorata temporis de la durée de votre placement de vos fonds durant l’année 2025. Au final, le rendement servi sera inférieur au taux publié, ce qui est logique (fonds retirés en cours d’année). Côté abattement fiscal, ce type de rachat de fin d’année ne permet pas de maximiser son usage, puisque, au moment de votre rachat, vous ne savez pas quelle somme d’intérêts sera concernée par votre abattement fiscal portant sur 2025, tout comme celui de 2026. Bien à vous.
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N
Nopo 10 décembre 2025 à 11h11min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Merci pour votre réponse. Mon contrat est effectivement ancien. Il est de fin 1985. Pouvez-vous confirmer qu’au vu de la réponse de l’assureur ci-dessous, je ne perds rien ? "Votre contrat, investi en totalité sur l’unique support sécuritaire en EURO, bénéficie du taux d’intérêts définitif servi par le Fonds EURO au titre de l’année N sous réserve qu’il soit toujours en vigueur au 31 décembre de l’année N. Dans l’attente de la connaissance en début de l’année N+1 du taux d’intérêts servi en N, le contrat est rémunéré en cours d’année à un taux provisoire. Aussi, pour tout rachat en cours d’année, la plus-value est déterminée au taux provisoire de l’année N. Dès la communication en N+1 du taux définitif de l’année N, les intérêts du Fonds EURO sont recalculés rétroactivement au 31 décembre de l’année N, incluant la participation aux bénéfices servie définitivement."
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N
Nopo 10 décembre 2025 à 10h22min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Merci votre réponse. Mon contrat est effectivement ancien. Il est de fin 1985. Pouvez-vous confirmer qu’au vu de la réponse de l’assureur, je ne perds rien : "Votre contrat, investi en totalité sur l’unique support sécuritaire en EURO, bénéficie du taux d’intérêts définitif servi par le Fonds EURO au titre de l’année N sous réserve qu’il soit toujours en vigueur au 31 décembre de l’année N. Dans l’attente de la connaissance en début de l’année N+1 du taux d’intérêts servi en N, le contrat est rémunéré en cours d’année à un taux provisoire. Aussi, pour tout rachat en cours d’année, la plus-value est déterminée au taux provisoire de l’année N. Dès la communication en N+1 du taux définitif de l’année N, les intérêts du Fonds EURO sont recalculés rétroactivement au 31 décembre de l’année N, incluant la participation aux bénéfices servie définitivement."
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Denis Lapalus
Denis Lapalus 13 novembre 2025 à 15h42min
Rédaction

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour, oui, vous avez raison de le signaler, en 2025, cela fait plus de 15 ans que nous avons suffisamment d’offres de contrats d’assurance vie sans frais sur versement pour éviter de reverser sur un contrat non concurrentiel et subir de nouveau des frais. Le plus tôt l’on a agit, le mieux c’est, car il faut repasser la barrière des 8 ans. En revanche, ne jamais effectuer des rachats n’est pas une solution non plus, puisque lors de la sortie, les produits dépassant l’abattement seront alors taxables. Le mieux est évidemment d’effectuer, pour les contrats de plus de 8 ans, un rachat partiel chaque année pour purger ses produits (si leur montant avoisine ou dépasse les 4.600€/9.200€) et reverser l’ensemble sur un contrat sans frais sur versement (le même ou un autre). Bien à vous
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Denis Lapalus
Denis Lapalus 13 novembre 2025 à 15h35min
Rédaction

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour, oui, globalement les calculs fonctionnent ainsi, mais attention, tout dépend de votre contrat, du fonds euros, et notamment si pour ce dernier si 100% des bénéfices sont reversés chaque année, ou si des provisions sont effectuées, et donc redistribuées en partie chaque fin d’année. Relisez les conditions générales de votre contrat, partie participation aux bénéfices. Des anciens contrats ne fonctionnaient pas ainsi, vous avez le taux minimum garanti, variable chaque année (le taux de base, utilisé pour les calculs au prorata temporis pour les rachats en cours d’année), le taux de rendement avant redistribution des réserves et, au final, le taux de rendement publié par l’assureur (celui modifié par le potentiel reversement des réserves). Si vous n’étiez pas en position au 31/12 sur le fonds euros, le taux servi était le taux de rendement avant redistribution des réserves. C’est dommage. C’est pourquoi, afin de ne pas se lancer dans ces calculs alambiqués, c’est déjà suffisamment compliqué comme cela, autant attendre de connaître le rendement de l’année N-1 pour demander son rachat. Cela ne prend pas plus de temps, et permet de ne pas se tromper sur le capital à racheter car le taux de rendement est connu. Par ailleurs, il faut toujours faire confirmer à l’assureur le montant des intérêts rachetés avant de valider sa demande, votre conseiller doit le faire j’imagine. Enfin, évidemment, reverser sur le même contrat, comme l’indique très justement un autre épargnant, n’a de sens que si le contrat choisi pour le reversement n’a pas de frais sur versement. Sinon, il convient d’en choisir un autre et d’en profiter pour migrer son capital au fil des années vers une meilleure enveloppe. Et vous faites bien de purger vos intérêts au fil des années afin de ne pas vous retrouver coincé lors d’un retrait conséquent. Bien à vous
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F
Flo Flo 13 novembre 2025 à 14h21min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour, J’espère que lorsque Vous RÉINVESTISSEZ Vous n’êtes pas Prélevé de FRAIS DE VERSEMENT 🤔 J’en avais aussi parlé avec mon conseiller concernant mon assurance -vie et il me l’avait déconseillé, car il y avait des Frais sur Versement .Donc ce n’était pas intéressant.. Évidemment si vous n’avez pas de frais sur versement c’est peut-être intéressant, je n’en sais rien..Il faudrait que M. LAPALUS Y RÉPONDE.. Cordialement
Répondre à ce message
N
Nopo 12 novembre 2025 à 11h27min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour, Chaque année, je fais un rachat correspondant environ à 4600 € d’intérêts pour bénéficier de l’abattement fiscal annuel. Je le fais avant fin décembre depuis des années et je le réinvestis de suite (donc juste une quinzaine perdue). Ce calcul d’intérêt est fait avec le taux provisoire de l’année N puisque le taux définitif n’est connu que fin janvier N+1. J’espère ne pas me tromper depuis des années en pensant que les intérêts correspondant au rachat, calculé avec la DIFFÉRENCE des taux définitif et provisoire de l’année N sur le nombre de quinzaine où ce rachat a travaillé sont bien rajouté sur le relevé annuel reçu en année N+1. Exemple (fictif) : 430 000 au 1er janvier 2025 sans versement complémentaire en 2025. 1 seul rachat partiel 2ème quinzaine de décembre (correspondant au 4600 €) estimé par mon conseiller à 200 000 € au TAUX PROVISOIRE 2%, par exemple (ces 200 k€ que je réinvesti de suite) début février 2026 est connu le TAUX DÉFINITIF 3% Le relevé annuel 2025 reçu vers mars-avril 2026 indique les intérêts acquis de 2025 : Au 1er janvier 2025 : 430 k€
- dont 230 k€ ont générés des intérêts à 3 % sur l’année entière (430 – 200 de rachat partiel en k€)
- il reste logiquement à ajouter les intérêts correspondant à 200 k€ avec la DIFFÉRENCE des taux définitif et provisoire soit 3 - 2 % = 1 % SUR 12 MOIS MOINS UNE QUINZAINE (les intérêts à 2% étant récupérés lors du rachat) Merci pour votre réponse.
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Denis Lapalus
Denis Lapalus 10 novembre 2025 à 12h32min
Rédaction

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour, oui, cela peut paraître effectivement contradictoire à la première lecture, mais en fait il existe deux choses distinctes : le seuil de déclenchement de l’IFI, à 1,3 million d’euros, et le calcul du montant de l’IFI à payer. C’est sur ce dernier point qu’intervient cette tranche de barème à partir de 800.000€, uniquement donc pour le calcul du montant à payer, pour les contribuables dépassant les 1,3 millions. Il en était de même pour le feu ISF, précédent cet IFI. Bien à vous.
Répondre à ce message
P
Pouparel 9 novembre 2025 à 14h32min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour , Concernant le bareme de l’IFI 2026 , vous indiquez :
- Valeur au dela de laquelle l’IFI est activée : 1300000 euros En dessous : ligne 800000 a 1.300.000 >>> 0, 50 % Cela me semble contradictoire ...
Répondre à ce message
C
Cafti 8 novembre 2025 à 23h23min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

L’abattement de 4600 € ne dépend pas du mois du rachat, il est annuel, donc peut très bien être fait en janvier. C’est effectivement une très mauvaise idée de vendre en décembre car les taux de revalorisation sont fixés en fin d’exercice, donc le 31 décembre. Les assureurs-vie n’affichent plus de taux garanti sur les fonds en euros (me semble-t-il), tout passe par la participation aux bénéfices et les bonus de rendement. Et tout cela est calculé sur les encours au 31 décembre, ce qui fait que les rendements ne sont connus qu’en fin de 1er trimestre. En gros il faut racheter juste après la revalorisation.
Le sénat peut effectivement amender le projet de budget, qui devra au final être voté dans les mêmes termes par les deux chambres. Au doigt mouillé je dirai qu’un amendement qui favorise les nantis et la défiscalisation a peu de chances de se faire retoquer. L’amendement que vous citez vise aussi à injecter des capitaux dormants dans l’économie ou la consommation. 3 enfants, c’est 300 000 euros qui échapperont aux droits de succession, 600 000 dans le cas d’un couple, d’où l’intérêt d’en guider une partie vers la consommation.
Répondre à ce message
N
Nopo 7 novembre 2025 à 13h27min
Épargnant

Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

Bonjour,
Je ne comprends pas les phrases suivantes : "Par ailleurs, tout rachat en fin d’année de positions sur le fonds euros réduirait fortement leur rendement, puisque les PPB sur les retraits effectués en cours d’année ne sont pas versés. Si cette mesure fiscale arrivait à être définitivement adoptée dans la loi de finances 2026, les épargnants concernés pourront alors demander le rachat de tout ou partie de leurs positions en fonds euros en début d’année 2026."
Chaque année, avant fin décembre, je fais un gros rachat correspondant environ au 4600 € d’abattement sur les intérêts*. Et l’estimation que fait l’assureur est fait avec le taux provisoire de l’année n + le taux définitif de l’année n-1 (pour les intérêts de l’année n-1). Donc, "tout rachat en fin d’année de positions sur le fonds euros réduirait fortement leur rendement, puisque les PPB... ne sont pas versés." ne me semble pas juste sauf peut-être pour ceux qui ont des bonus de rendement que s’ils gardent jusqu’en janvier 2026 mais alors, ils perdent l’avantage de l’abattement de 4600 €. Merci de me répondre et aussi pour le point suivant :

*Pour réduire la fiscalité, en cas de rachat plus important... car soit, j’achète un bien en mon nom (jusqu’à 500 k€ + frais notaire), soit je transmets à mes 3 enfants jusqu’à 150 k€ et je deviens leur locataire si cet amendement est vraiment validé :
"Les députés ont adopté, lundi 20 octobre, un amendement au projet de loi de finances pour 2026 permettant une transmission par anticipation des capitaux aux bénéficiaires de contrats d’assurance vie. Une faculté accordée pour les primes versées avant les 70 ans du souscripteur, et pour la seule année 2026." Est-ce que le Sénat peut annuler cette amendement, svp ?
MERCI
NP

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