Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

8  commentaires (les commentaires anciens de plus de 2 ans ne sont plus considérés)

• Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

  💬 12 novembre 11:27, par Nopo

  Bonjour, Chaque année, je fais un rachat correspondant environ à 4600 € d'intérêts pour bénéficier de l’abattement fiscal annuel. Je le fais avant fin décembre depuis des années et je le réinvestis de suite (donc juste une quinzaine perdue). Ce calcul d'intérêt est fait avec le taux provisoire de l’année N puisque le taux définitif n'est connu que fin janvier N+1. J'espère ne pas me tromper depuis des années en pensant que les intérêts correspondant au rachat, calculé avec la DIFFÉRENCE des taux définitif et provisoire de l'année N sur le nombre de quinzaine où ce rachat a travaillé sont bien rajouté sur le relevé annuel reçu en année N+1. Exemple (fictif) : 430 000 au 1er janvier 2025 sans versement complémentaire en 2025. 1 seul rachat partiel 2ème quinzaine de décembre (correspondant au 4600 €) estimé par mon conseiller à 200 000 € au TAUX PROVISOIRE 2%, par exemple (ces 200 k€ que je réinvesti de suite) début février 2026 est connu le TAUX DÉFINITIF 3% Le relevé annuel 2025 reçu vers mars-avril 2026 indique les intérêts acquis de 2025 : Au 1er janvier 2025 : 430 k€
   dont 230 k€ ont générés des intérêts à 3 % sur l'année entière (430 – 200 de rachat partiel en k€)
   il reste logiquement à ajouter les intérêts correspondant à 200 k€ avec la DIFFÉRENCE des taux définitif et provisoire soit 3 - 2 % = 1 % SUR 12 MOIS MOINS UNE QUINZAINE (les intérêts à 2% étant récupérés lors du rachat) Merci pour votre réponse.

  👉 Répondre à ce message

  • Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

    💬 13 novembre 14:21, par Flo Flo

    Bonjour, J’espère que lorsque Vous RÉINVESTISSEZ Vous n’êtes pas Prélevé de FRAIS DE VERSEMENT 🤔 J’en avais aussi parlé avec mon conseiller concernant mon assurance -vie et il me l’avait déconseillé, car il y avait des Frais sur Versement .Donc ce n’était pas intéressant.. Évidemment si vous n’avez pas de frais sur versement c’est peut-être intéressant, je n’en sais rien..Il faudrait que M. LAPALUS Y RÉPONDE.. Cordialement

    👉 Répondre à ce message

    • Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

      💬 13 novembre 15:42, par Denis Lapalus

      Bonjour, oui, vous avez raison de le signaler, en 2025, cela fait plus de 15 ans que nous avons suffisamment d’offres de contrats d’assurance vie sans frais sur versement pour éviter de reverser sur un contrat non concurrentiel et subir de nouveau des frais. Le plus tôt l’on a agit, le mieux c’est, car il faut repasser la barrière des 8 ans. En revanche, ne jamais effectuer des rachats n’est pas une solution non plus, puisque lors de la sortie, les produits dépassant l’abattement seront alors taxables. Le mieux est évidemment d’effectuer, pour les contrats de plus de 8 ans, un rachat partiel chaque année pour purger ses produits (si leur montant avoisine ou dépasse les 4.600€/9.200€) et reverser l’ensemble sur un contrat sans frais sur versement (le même ou un autre). Bien à vous

      👉 Répondre à ce message

  • Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

    💬 13 novembre 15:35, par Denis Lapalus

    Bonjour, oui, globalement les calculs fonctionnent ainsi, mais attention, tout dépend de votre contrat, du fonds euros, et notamment si pour ce dernier si 100% des bénéfices sont reversés chaque année, ou si des provisions sont effectuées, et donc redistribuées en partie chaque fin d’année. Relisez les conditions générales de votre contrat, partie participation aux bénéfices. Des anciens contrats ne fonctionnaient pas ainsi, vous avez le taux minimum garanti, variable chaque année (le taux de base, utilisé pour les calculs au prorata temporis pour les rachats en cours d’année), le taux de rendement avant redistribution des réserves et, au final, le taux de rendement publié par l’assureur (celui modifié par le potentiel reversement des réserves). Si vous n’étiez pas en position au 31/12 sur le fonds euros, le taux servi était le taux de rendement avant redistribution des réserves. C’est dommage. C’est pourquoi, afin de ne pas se lancer dans ces calculs alambiqués, c’est déjà suffisamment compliqué comme cela, autant attendre de connaître le rendement de l’année N-1 pour demander son rachat. Cela ne prend pas plus de temps, et permet de ne pas se tromper sur le capital à racheter car le taux de rendement est connu. Par ailleurs, il faut toujours faire confirmer à l’assureur le montant des intérêts rachetés avant de valider sa demande, votre conseiller doit le faire j’imagine. Enfin, évidemment, reverser sur le même contrat, comme l’indique très justement un autre épargnant, n’a de sens que si le contrat choisi pour le reversement n’a pas de frais sur versement. Sinon, il convient d’en choisir un autre et d’en profiter pour migrer son capital au fil des années vers une meilleure enveloppe. Et vous faites bien de purger vos intérêts au fil des années afin de ne pas vous retrouver coincé lors d’un retrait conséquent. Bien à vous

    👉 Répondre à ce message

• Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

  💬 9 novembre 14:32, par Pouparel

  Bonjour , Concernant le bareme de l’IFI 2026 , vous indiquez :
   Valeur au dela de laquelle l’IFI est activée : 1300000 euros En dessous : ligne 800000 a 1.300.000 >>> 0, 50 % Cela me semble contradictoire ...

  👉 Répondre à ce message

  • Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

    💬 10 novembre 12:32, par Denis Lapalus

    Bonjour, oui, cela peut paraître effectivement contradictoire à la première lecture, mais en fait il existe deux choses distinctes : le seuil de déclenchement de l’IFI, à 1,3 million d’euros, et le calcul du montant de l’IFI à payer. C’est sur ce dernier point qu’intervient cette tranche de barème à partir de 800.000€, uniquement donc pour le calcul du montant à payer, pour les contribuables dépassant les 1,3 millions. Il en était de même pour le feu ISF, précédent cet IFI. Bien à vous.

    👉 Répondre à ce message

• Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

  💬 7 novembre 13:27, par Nopo

  Bonjour,
  Je ne comprends pas les phrases suivantes : "Par ailleurs, tout rachat en fin d'année de positions sur le fonds euros réduirait fortement leur rendement, puisque les PPB sur les retraits effectués en cours d'année ne sont pas versés. Si cette mesure fiscale arrivait à être définitivement adoptée dans la loi de finances 2026, les épargnants concernés pourront alors demander le rachat de tout ou partie de leurs positions en fonds euros en début d'année 2026."
  Chaque année, avant fin décembre, je fais un gros rachat correspondant environ au 4600 € d’abattement sur les intérêts*. Et l’estimation que fait l’assureur est fait avec le taux provisoire de l’année n + le taux définitif de l’année n-1 (pour les intérêts de l’année n-1). Donc, "tout rachat en fin d'année de positions sur le fonds euros réduirait fortement leur rendement, puisque les PPB... ne sont pas versés." ne me semble pas juste sauf peut-être pour ceux qui ont des bonus de rendement que s’ils gardent jusqu’en janvier 2026 mais alors, ils perdent l’avantage de l’abattement de 4600 €. Merci de me répondre et aussi pour le point suivant :

  *Pour réduire la fiscalité, en cas de rachat plus important... car soit, j’achète un bien en mon nom (jusqu’à 500 k€ + frais notaire), soit je transmets à mes 3 enfants jusqu’à 150 k€ et je deviens leur locataire si cet amendement est vraiment validé :
  "Les députés ont adopté, lundi 20 octobre, un amendement au projet de loi de finances pour 2026 permettant une transmission par anticipation des capitaux aux bénéficiaires de contrats d'assurance vie. Une faculté accordée pour les primes versées avant les 70 ans du souscripteur, et pour la seule année 2026." Est-ce que le Sénat peut annuler cette amendement, svp ?
  MERCI
  NP

  👉 Répondre à ce message

  • Assurance vie : fiscalité 2026 envisagée sur les fonds euros, ne pas se précipiter pour effectuer des rachats

    💬 8 novembre 23:23, par Cafti

    L’abattement de 4600 € ne dépend pas du mois du rachat, il est annuel, donc peut très bien être fait en janvier. C’est effectivement une très mauvaise idée de vendre en décembre car les taux de revalorisation sont fixés en fin d’exercice, donc le 31 décembre. Les assureurs-vie n’affichent plus de taux garanti sur les fonds en euros (me semble-t-il), tout passe par la participation aux bénéfices et les bonus de rendement. Et tout cela est calculé sur les encours au 31 décembre, ce qui fait que les rendements ne sont connus qu’en fin de 1er trimestre. En gros il faut racheter juste après la revalorisation.
    Le sénat peut effectivement amender le projet de budget, qui devra au final être voté dans les mêmes termes par les deux chambres. Au doigt mouillé je dirai qu’un amendement qui favorise les nantis et la défiscalisation a peu de chances de se faire retoquer. L’amendement que vous citez vise aussi à injecter des capitaux dormants dans l’économie ou la consommation. 3 enfants, c’est 300 000 euros qui échapperont aux droits de succession, 600 000 dans le cas d’un couple, d’où l’intérêt d’en guider une partie vers la consommation.

    👉 Répondre à ce message