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Crédit immobilier : l’impact du prélèvement à la source sur votre taux d’endettement, un réel souci ?

Taux d’endettement pour un dossier de crédit immobilier. Certains futurs acquéreurs de biens immobiliers s’inquiètent de la mise en place du prélèvement à la source, ou encore, des nouvelles mesures appliquées depuis 2022.

Crédit immobilier : taux d’endettement, le saviez-vous ? © FranceTransactions.com/stock.adobe.com

Publié le , mis à jour le
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Impact du prélèvement à la source sur le taux d’endettement

Leur impôt sur le revenu est collecté directement par l’employeur depuis 2019. Les feuilles de paie indiquent alors un montant net à payer plus faible qu’avant la réforme du prélèvement à la source. La crainte est que cela nuise à leur dossier, par exemple, lors d’une demande de crédit immobilier, puisque, en théorie, mécaniquement leur taux d’endettement, calculé par la banque, devrait augmenter. En théorie seulement, mais pas dans la vraie vie.

Taux d’endettement maximum de 35%

Depuis le 1er janvier 2022, le taux d’endettement des Français souhaitant contracter un crédit immobilier ne doit pas dépasser 35% de leurs revenus récurrents (au lieu de 33% avant 2022). Cette limite n’est pas négociable, et ai une règle financière imposée aux banques de façon réglementaire. Inutile donc de négocier. Avec cette nouvelle règle s’est ajoutée d’autres conditions sur la prise en compte des revenus comptant dans ce calcul. Ainsi, non, les revenus locatifs tirés par ailleurs d’investissements immobiliers locatifs ne compteront plus pour autant qu’auparavant. Les investisseurs immobiliers sont largement lésés avec cette nouvelle réglementation.

Toute banque accordant un crédit immobilier doit s’assureur que l’emprunteur n’excède pas le célèbre seuil des 35% d’endettement. Un calcul pour le moins théorique, puisque les banques ne tiennent pas compte des dépenses de l’emprunteur lié aux paiements de ses taxes et impôts, mais uniquement de ses revenus et de ses crédits en cours. Ce qui conduit facilement à des situations de surendettement théoriques, notamment pour les emprunteurs à très hauts revenus.

Prise en compte du revenu net imposable

Avec la mise en place du prélèvement à la source, comme l’impôt sur le revenu est prélevé par l’employeur, les emprunteurs salariés peuvent penser que cela devrait réduire leur capacité d’emprunt. Des revenus moindres = une capacité d’emprunt réduite. Mais les banques ne sont pas aussi stupides que cela. Sur les feuilles de paie, à compter du 1er janvier 2019, vont figurer les deux montants : le revenu net imposable (comme à ce jour), ainsi que le montant du salaire versé (une fois le prélèvement à la source effectué, net à payer après prélèvement de l’impôt).

Aucun impact pour la capacité d’emprunt, ni pour le seuil d’endettement

Les banques vont continuer d’utiliser, comme à ce jour, le montant des revenus nets imposables figurant toujours sur la feuille de paie des salariés. En fait, rien ne change. Que le contribuable paie ses impôts par mensualité, ou directement à la source, ne change en rien ses revenus nets imposables. Cette crainte d’une diminution de la capacité d’emprunt après la mise en place du prélèvement à la source n’est donc pas fondée.

Seuils du taux de l’usure

Le taux maximum des crédits immobiliers pouvant être proposés aux particuliers emprunteurs sont encadrés par les seuils des taux de l’usure.

Repères Taux Intérêts
Taux d'usure pour les particuliers (applicables en T1 2024) (1)
Taux maximum pour un crédit immobilier (Plus de 75.000€ empruntés)
Taux d'usure crédit d'une durée de moins de 10 ans4.53%
Taux d'usure crédit d'une durée de moins de 20 ans6.01%
Taux d'usure crédit d'une durée de 20 ans et plus6.29%
Taux d'usure crédit relais6.35%
Taux d'usure crédit à taux variable5.63%

(1) source des taux : Banque de France

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2  commentaires (les commentaires anciens de plus de 2 ans ne sont plus considérés)

  • Bonjour,

    Une question à propos de l’endettement et plus précisément des revenus pris en compte.

    Est-ce que le crédit d’impôt perçu lors de la réalisation d’un Pinel peut-être pris en compte dans l’endettement ? Je ne trouve cette information nul part et c’est un revenu qui sera constant durant les 9 prochaines années.

    Par exemple :
    Mon pinel a couté 240000€
    Loyer 650€,
    Crédit d’impôt : 4800€/ans => 400€/mois
    Quid du crédit d’impôt dans l’endettement ??

    Merci d’avance.

    Salutations

    👉 Répondre à ce message

    • Bonjour, Le dispositif Pinel peut donner droit à une réduction d’impôt et non pas à un crédit d’impôt. Par ailleurs, les réductions/crédits d’impôts ne sont jamais incluses dans les calculs de taux d’endettement car sujettes à obtention. Si vous ne louez pas votre bien durant toute votre durée d’engagement Pinel (par manque de locataire ou autre), vous serez dans l’obligation de restituer toutes les réductions d’impôts obtenues depuis le début de la mise en place de votre dispositif. Bien à vous.

      👉 Répondre à ce message

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