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Impôt sur le revenu : abattement fiscal sur les pensions de retraite de 10%

Pour le calcul de l’impôt sur le revenu, les retraités bénéficient d’un abattement de 10% sur les pensions de retraites perçues. Les plafonds (minimum et maximum) de cet abattement sont toutefois spécifiques aux pensions de retraite.
Impôt sur le revenu : abattement fiscal sur les pensions de retraite de 10%
Abattement de 10% sur les pensions de retraite © FranceTransactions.com

Publié le , mis à jour le

Abattement de 10%, plusieurs plafonds existent !

Beaucoup de retraités s’étonnent que l’abattement forfaitaire de 10% ne soit pas pleinement appliqué sur le montant de pensions perçues déclaré sur leur avis d’imposition. Il faut savoir que les plafonds (minimum et maximum) pour l’abattement de 10% dépendent de la catégorie des revenus.

Pensions de retraites : 10% d’abattement

Sauf mesure d’exonération spécifique, les pensions de retraite sont des revenus imposables et cela quel que soit votre régime de retraite ou la forme des versements. Vous devez donc en principe les déclarer. Depuis le 1er janvier 2019 et l’instauration du prélèvement à la source, les pensions de retraite sont soumises à la retenue à la source. Le montant que vous percevez est donc un montant net de prélèvement à la source. Pour le calcul de votre impôt, un abattement de 10% sera appliqué sur le montant de pensions que vous allez indiqué/confirmé.

Attention : Vous devez déclarer vous-même les pensions et retraites des personnes à charge ou rattachées car ces revenus ne sont jamais pré-remplis.

Abattement fiscal sur les pensions de retraite de 10%

Abattement de 10% sur les pensions de retraite

Abattement de 10% sur les pensions de retraite © FranceTransactions.com

Abattement fiscal sur les pensions de retraite de 10%

Les retraités bénéficient de l’abattement fiscal de 10% sur les pensions de retraite, tout comme les autres contribuables, qui n’optent pas pour la déclaration aux frais réels. Cet abattement est soumis toutefois spécifiquement à deux limites dans le cadre des pensions de retraites. Ces plafonds sont actualisés chaque année.

Abattement de 10% sur les pensions de retraite perçues en 2020
Abattement minimumAbattement maximum
393 €
3850 €
Abattement de 10% sur les pensions de retraite perçues en 2021
Abattement minimumAbattement maximum
394 €
3858 €
Cet abattement et ces plafonds sont applicables pour l’ensemble des membres du foyer fiscal. Les montants sont pré-remplis sur la déclaration des revenus (case 1AS ou 1BS).

Pensions concernées par la déclaration de revenus

  • Les sommes versées par les régimes de retraite, de base et complémentaires, par les régimes spéciaux ou par l’État ;
  • Les prestations de retraite versées sous forme de capital.
  • Les bonifications pour campagne de guerre (majoration de la pension attribuée aux anciens combattants) ;
  • Les allocations supplémentaires versées par les régimes de retraite (par exemple, allocations éducation, allocation décès, etc.).
  • Les allocations versées à certains anciens combattants ;
  • Les allocations veuvages ;
  • Les rentes viagères versées dans le cadre d’un plan d’épargne retraite populaire (PERP), du régime PREFON ou d’un contrat madelin ;
  • Les rentes viagères versées dans le cadre d’un plan d’épargne retraite PER ([a[Plan épargne retraite]a]) ;
  • Les rentes viagères versées à titre gratuit reçues en vertu d’un acte de donation ou d’un testament.

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6 commentaires (les commentaires anciens de plus de 2 ans ne sont plus considérés)

  • Je bénéficie ainsi que mon épouse d’une retraite militaire, notre question concerne l’abattement de 10%. Vous dites que l’abattement des pensions de retraite militaire sont soumises spécifiquement à deux limites, un abattement minimum de 383€ et un abattement maximum 3850€ pour les pensions de 2019.Ma retraite militaire pour 2020 est de 25622€, celle de mon épouse de 21590€. Pour ma part, j’ai bénéficier d’un abattement de 2094€ au lieu d’un abattement de 10% de 2562€, pour mon épouse un abattement de1764€ au lieu de 2159€ ce qui fait à tous les deux une perte de 863€ que nous considérons comme un impôt injuste par rapport à d’autre personne ayant les mêmes revenus que nous pour l’année 2020.Aussi nous aimerions connaître quel est le critère en % ou autre calcul ( exemple x % de telle fourchette à telle fourchette du revenu) qui a défini notre abattement entre le minimum (383€) et le maximum (3850€).Dans l’attente de votre réponse, recevez nos salutations distinguées ;

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  • Bonjour !Ma compagne et moi venons de nous pacser.Je suis à la retraite et dépasse, de peu, mon plafond des 10%.Comme elle travaille, elle dispose de son propre plafond de 10%.Dans deux ans, elle sera à la retraite et c’est le cumul de nos revenu qui sera alors plafonné.Comparé au màªme couple non pacsé (ou non marié), cela revient à une augmentation brutale de notre revenu imposable de 10% de sa retraite car elle ne disposera d’aucune réduction.Cette augmentation est taxée à notre taux marginal d’imposition, c’est à dire 30%...Soit, au final, 630€ d’impà´ts de plus que pour le màªme couple non pacsé.Solution : se dépacser, divorcer ?Merci !

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  • L’abattement spécial de 10 %:est tronqué puisqu’il est établi un plancher et un plafond .Que devient l’égalité de traitement des contribuables ? Peut on réunir la commission d’arbitrage présidée par Madame LAGARDE ? elle pourrait régler cela rapidement puisque votre service fiscal devrait récupérer plus de 400 millions d’euros dans qq temps .De surcroit elle est desormais banquière européenne ! Nous sommes toujours les dindons de la farce ; après 43 ans de travail ! C’est honteux !

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  • Abattement de 10% sur les retraites : mensonger puisqu'il y a un plafond ! C'est une honte de taxer ainsi les retraités dans tous les domaines.

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  • L’abattement fiscal de 10% sur le montant de mes retraites déclarées ne correspondent pas. Pouvez vous me dire si la CSG imposable est déductible de la base de calcul ?

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  • Bonjour,

    Ancien salarié, je suis à la retraite depuis le 1/07/2018. Ma caisse de retraite complémentaire AGIRC a tardé à liquider ma retraite et m’a versé en 2019 une régularisation de retraite qui est considérée comme imposable au titre des revenus 2019.
    Puis-je faire une déclaration de revenus rectificative au titre de 2018 (année blanche) en rajoutant le montant imposable de cette régularisation et déduire ce même montant de mes revenus imposables au titre de 2019 ?
    Merci d’avance

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