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Impôt et premier emploi : quel sera le taux de prélèvement à la source appliqué ?

Impôt et premier emploi : quel sera le taux de prélèvement à la source appliqué ?
Impôt et premier emploi : quel sera le taux de prélèvement à la source appliqué ? © FranceTransactions.com
Vous n’avez jamais effectué de déclaration de revenus et vous commencez votre nouvelle vie active avec votre premier emploi. Votre employeur va appliquer un taux de prélèvement à la source spécifique, mais lequel ?

Publié le

Prélèvement de l’impôt à la source et premier emploi : quel taux est appliqué ?

Vous n’avez encore jamais fait de déclaration de revenus car vous commencez dans votre premier emploi, vous ne pourrez donc pas bénéficier d’un taux personnalisé pour le prélèvement à la source. Puisque les services des impôts ne connaissent pas votre situation réelle, votre employeur applique un taux non personnalisé correspondant à votre rémunération. Ce taux neutre est celui applicable à un célibataire sans enfant. Ce taux neutre ne tient pas compte de votre quotient familial ou de vos autres revenus ou charges.

Comment calculer votre taux d’imposition d’après le barème progressif de l’impôt sur le revenu ?

Le barème de l’impôt sur le revenu est progressif : votre revenu imposable est réparti dans les différentes tranches, chacune ayant un taux d’imposition différent. La détermination du taux moyen d’imposition est donc le résultat du rapport entre :

  • le montant de l’impôt sur le revenu dû (barème, taux proportionnel, prélèvement forfaitaire non libératoire sur intérêts et dividendes et prélèvements libératoires, après déduction des réductions et crédits d’impôt)
  • et le montant du revenu imposable au taux progressif, augmenté des revenus taxés à un taux proportionnel, des revenus de capitaux mobiliers soumis à un prélèvement libératoire, sous déduction des déficits imputables de l’année et des années antérieures, de la CSG déductible, des pensions alimentaires versées et des cotisations d’épargne retraite déduites.

Estimer son impôt sur le revenu

Une calculette simple permet d’estimer son niveau d’imposition sur le revenu.

Barème 2023 des impôts sur le revenu, applicable sur les revenus 2022.
Tranches marginales d'imposition sur le revenu Taux d'imposition
Jusqu'à 10 430 € 0,00 %
De 10 431 € à 26 591 € 11,00 %
De 26 592 € à 76 037 € 30,00 %
De 76 038 € à 163 543 € 41,00 %
À partir de 163 544 € 45,00 %


Calculette impôt portant sur les revenus 2022 (solde d’impôt sur le revenu payable en 2023)

Calculette impôt portant sur les revenus 2022 (solde d'impôt sur le revenu payable en 2023)
Simulateur du calcul de l’impôt portant sur les revenus 2022 (solde d’impôt sur le revenu payable en 2023) © FranceTransactions.com/stock.adobe.com

Vous avez des charges ou d’autres revenus : comment modifier votre taux ?

⚠️ Attention : Si vous disposez déjà d’un numéro fiscal, tout est plus facile ! Vous n’êtes pas concerné par cette déclaration. Vous pourrez obtenir un taux personnalisé en allant sur votre espace fiscal personnel en ligne, dans la rubrique Gérer mon prélèvement à la source.

Si vous souhaitez que votre taux soit modifié, vous pouvez demander auprès de votre service des impôts la création d’un taux personnalisé correspondant à votre situation réelle au moyen du formulaire n° 2043 de demande de numéro fiscal et de taux personnalisé de prélèvement à la source. Vous y indiquerez votre situation familiale, la date de début de votre activité, le montant de vos revenus de l’année en cours ou une estimation de ceux-ci pour l’année suivante, le montant de certaines charges etc. Ces éléments permettront à l’administration de vous attribuer un numéro fiscal et de calculer le taux de prélèvement à la source personnalisé qui sera appliqué à vos revenus salariaux.

Si vous êtes marié ou pacsé, vous pourrez également opter pour un taux individualisé en cas de différence de revenus dans votre couple. Vous adresserez ce formulaire à votre centre des impôts, accompagné de la copie d’une pièce d’identité et, le cas échéant, d’un justificatif de Sécurité sociale.

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