Fin d’année 2021 : attention aux dates limites pour effectuer vos dernières opérations, assurance-vie, bourse, PER, SCPI...

L’année 2021 se termine bientôt, il est temps de vérifier que vos optimisations fiscales de dernière minute sont bien effectuées. Il vous reste quelques jours encore pour bien faire, car certaines opérations ne seront pas prises en compte sur l’année fiscale 2021, même si vous l’ordonnez avant la fin de l’année.

 Assurance-vie : abattement sur les plus-values

Chaque année, vous bénéficiez d’un abattement sur les produits de vos contrats d’Assurance-Vie, âgés de plus de 8 ans, de 4.600€ ou 9.200€ si vous êtes en couple. Avec l’envolée des marchés financiers en 2021, vos unités de compte doivent afficher des produits conséquents. Si votre contrat est majoritairement en unités de compte (il est conseillé de détenir un contrat 100% en euros et un contrat 100% en unités de compte), vous pouvez demander un rachat partiel afin de bénéficier de votre abattement, quitte à ré-investir le capital juste après l’avoir perçu.

Assurance-vie : la fin d’année approche, pensez à profiter de l’abattement sur vos plus-values issues de vos unités de compte

Les marchés financiers ont été largement favorables en 2021 et commencent à décliner avec ce nouveau variant Omicron. Si vos unités de compte affichent des plus-values latentes importantes, pensez à optimiser l’utilisation de votre abattement annuel sur les produits, en effectuant un rachat partiel. Quitte à reverser juste après.

 Bourse : réalisez vos moins-values

Il est important de réalisez vos moins-values avant la fin d’année fiscale, quitte à effectuer des vendus-achetés si vous conservez une opinion favorable sur les titres en moins-values. Vous cédez vos titres et vous les rachetez le même jour. Ainsi votre compteur de moins-values s’incrémente et il pourra venir amoindrir celui de vos plus-values réalisées. En excédent, vos moins-values seront imputables sur les 10 prochaines années fiscales, donc elles ne seront pas perdues.

 Bourse : dates limites pour les passages d’ordres

Vendredi 24 décembre et vendredi 31 décembre 2021, PARIS Euronext clôture à 14H00.

• Actions et produits boursiers : Le dernier jour de l’année fiscale 2021 pour les Actions et les Produits de bourse (warrants, turbos, …) est fixé au mercredi 29 décembre. Les ordres exécutés après cette date seront enregistrés sur l’exercice fiscal 2022.
• Produits dérivés : Le dernier jour de l’année fiscale 2021 pour les Dérivés (futures et options) et les opcvm est fixé au vendredi 31 décembre 14H00. Les ordres exécutés après cette date seront enregistrés sur l’exercice fiscal 2022.

 Épargne retraite : PER

Il ne vous reste que quelques jours (jusqu’au 20 décembre) pour être serein sur la prise en compte de votre souscription de votre PER sur cette année fiscale 2021. Ainsi, vous pourrez bénéficiez de votre réduction d’impôt sur vos revenus 2021.

PER individuels : offres de bienvenue, primes de 1.070€ cumulés au 14 juillet 2026 (4 offres)

Liste des offres promos avec primes de bienvenue proposées sur les PER individuels : 1.070€ cumulés au 14 juillet 2026 (4 offres). Offres sous conditions de versement et de répartition du capital, évidemment.

 SCPI : derniers jours

Pour les SCPI également, la date de souscription est importante. Certaines SCPI sont fiscales, la date de souscription possède donc un intérêt majeur. Enfin, pour les autres, éviter la période de fin d’année permet de s’assureur que son dossier de souscription sera traité plus rapidement.

SCPI 2022 : la fin de l’usine à gaz pour les calculs des rendements et performances ?

Exit le TDVM, retour du Taux de Distribution (TD). Comme annoncé en cours d’année 2021, la détermination des performances des SCPI va de nouveau évoluer au 1er janvier 2022. L’ASPIM a publié les nouvelles règles applicables, un retour aux anciens indicateurs, avec quelques précisions pour les SCPI exposées à l’internationale.