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Défiscalisation FIP

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Défiscalisation FIP : Investir dans un fonds d’investissement de proximité (FIP) permet de déduire de ses impôts à payer 18 % des sommes placées.

Publié le

Défiscalisation FIP : une réduction d’impôt et une exonération sur les plus-values

Les FIP permettent de défiscaliser 18 % de son investissement. La défiscalisation FIP est une réduction sur l’impôt à payer, et non une réduction des revenus à déclarer.

Par ailleurs, les plus-values des FIP ne sont pas imposables, sous condition de conserver les titres au minimum cinq années. Dans la pratique, la durée minimale de conservation des titres FIP est supérieure à cinq années. Il convient dans tous les cas de s’acquitter des prélèvements sociaux.

Seules trois exceptions permettent de profiter de la fiscalité avantageuse des FIP sans attendre les cinq années :

  1. décès,
  2. invalidité du souscripteur,
  3. licenciement.

Attention, en cas de sortie anticipée (avant 5 ans), les avantages fiscaux du produit sont perdus : la réduction d’impôt de 18% doit être remboursée et les éventuelles plus-values seront imposées.

Défiscalisation FIP : quel montant maximum ?

Fiche de synthèse du dispositif
Dispositif FIP
Nom FIP
Descriptif Réduction d'impôt de 30% des sommes investies sur les FIP en 2022 (réduction fiscale perçue en 2023). Placement à risques.
Taux réduction fiscale 30.00 %
Montant maxi. réduction fiscale 7 200 €
Montant maxi. à investir 24 000,00 €
Soumis plafond des 10 000 € (1)
Soumis plafond des 18 000 €
Durée engagement 5 ans minimum
Effet de la réduction fiscale Immédiat

(1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt.

A noter : les avantages fiscaux des FIP sont cumulables avec ceux de la défiscalisation FCPI, qui sont du reste identiques !

L’investisseur ne doit donc pas regarder uniquement à court-terme, en ne voyant que la réduction d’impôt, cette dernière n’aura lieu que la première année.

Attention, depuis 2013, la réduction d’impôt sur le revenu pour investissement dans un FCPI ou un FIP est prise en compte dans le plafond global des niches fiscales de 10 000€.

> FIP : changements

Les FIP devront respecter :

  • Un ratio d’investissement de 60% dans 3 régions limitrophes (contre 4 actuellement).
  • Un investissement de 50% maximum dans une région.
  • Un ratio d’amorçage de 20% (contre 10% actuellement au titre de l’IR). dans des entreprises de moins de 8 ans (moins de 5 ans actuellement).
  • Investissement minimal de 40% de leur actif en augmentation de capital.
  • Les sociétés cibles devront afficher au moins deux salariés.

> Défiscalisation FIP : déclaration au Fisc

Declaration de revenus (N°2042 C, page 4, rubrique 7, ligne GQ). Si vous déclarez vos impôts en ligne, conservez dans vos archives le document reçu, il vous servira de justificatif, dans la négative, joignez ce document à votre déclaration.

Défiscalisation FIP : Quels FIP choisir ?

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