Jusqu'à 400 euros offerts pour la souscription de votre PER Cashbee, offre sous conditions

Prélèvements sociaux

Prélèvements sociaux : quand et comment paie-t-on les prélèvements sociaux ? Quels impacts pour son épargne ? Quel est le taux des prélèvements sociaux ?

Prélèvements sociaux © FranceTransactions.com/stock.Adobe.com

CRDS CSG CSG 2020 Fiscalité Flat tax PFU Prélèvement Forfaitaire Unique Prélèvements sociaux RDS Taux de CSG déductible

Publié le dimanche 3 janvier 2016 par Denis Lapalus , mis à jour le samedi 15 novembre 2025 à 17 h 04

_Annonce

🎁 GARANCE Épargne : jusqu’à 2.500 € offerts, sous conditions

La mutuelle d’épargne GARANCE propose des offres de bienvenue exceptionnelles pour les nouvelles souscriptions en assurance vie sur Garance Epargne (jusqu’à 2.500€ offerts !), ou en PER via le PER Sérénité ou le plébiscité PER Vivacité (jusqu’à 750€ offerts). Les primes en euros sont soumises à conditions de versements en montant (cumulables sur toute la période des offres), sans imposition de répartition supplémentaire sur des unités de compte. Offres applicables jusqu’au 31 décembre 2025.

➡️ OFFRES GARANCE

Prélèvements sociaux

Le paiement à la source des prélèvements sociaux pour tous les produits de placement à revenu fixe, à revenu variable (plus-values des actions, dividendes, etc.), tous les bons et contrats de capitalisation, les plus-values réalisées sur les compte-titres, tout comme sur le PEA, et comme sur tous les produits de l’Assurance-Vie, aussi bien issus des fonds euros que des unités de compte. Les prélèvements sociaux s’appliquent à toutes les plus-values réalisées, même donc sur le PEA.

Prélèvements sociaux : taux applicables en 2025

Taux des prélèvements sociaux en 2025 : 17.20% dû sur les intérêts ou produits de vos placements. Seuls les placements épargne réglementés, livret A, LDDS, livret jeune et LEP ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux.

Prélèvements sociaux : sur quels placements ?

Les prélèvements sociaux concernent les intérêts et produits de toute nature des placements à revenu fixe, ainsi que des gains de cession réalisés sur ces mêmes placements financiers :

les revenus d’obligations et autres titres d’emprunt négociables, ainsi que les revenus de titres assimilés à des obligations,
les intérêts des livrets épargne,
les dividendes d’actions (CTO et PEA),
les plus-values des placements boursiers (CTO et PEA),
les intérêts des plans d’épargne-logement (PEL) de plus de douze ans,
les produits issus des fonds en euros des contrats d’assurance vie, tout comme ceux des PER assurances,
les produits des bons ou contrats de capitalisation ou d’assurance-vie qui ne sont pas exprimés en euros (bons ou contrats en unités de compte ou « multi-supports »),
les revenus et gains de cessions de titres de créances négociables (TCN) ou de titres fiscalement assimilés à des TCN,
les produits de parts de fonds communs de créances (FCC) et les gains retirés de la cession de parts de FCC dont la durée à l’émission est inférieure ou égale à cinq ans,
les produits des bons de caisse et titres assimilés, émis par des établissements de crédit,
les revenus de créances, dépôts, cautionnements et comptes courants d’associés.

CSG déductible

Taux de CSG / CSG déductible

Pour connaître votre taux de CSG, munissez-vous de votre dernier avis d’imposition reçu en 2024 et regardez votre revenu de référence (RFR) 2024 sur vos revenus de 2023. Les plafonds en 2025 augmentent de 4,8%. Il est possible que vous changiez de tranche avec un même niveau de revenu.

Taux de CSG pour 2025

Le taux de CSG varie selon la nature des revenus, et pour les pensions de retraite, selon également les ressources des contribuables. Pour les pensions de retraite, le taux des cotisations varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 et du nombre de part de quotient familial. Les taux présentés dans le tableau ci-dessus s’appliquent selon le RFR et pour une part de quotient familial. Les retraités ayant un RFR 2024 inférieur à 12.817 € sont exonérés de CSG et de CRDS.

Natures de revenus		Taux 2025 de CSG	Taux 2025 de CSG déductible de l’impôt sur le revenu
Revenus d’activité (salaires, revenus non salariaux, etc).		9.20%	6.80%
Pensions de retraite et d’invalidité et les allocations de préretraite	RFR 2024^(*) compris entre 12.817€ et 16.755€	3.80%	0.00%
	RFR 2024^(*) compris entre 16.756€ et 26.002€	6.60%	4.20%
	RFR 2024^(*) égal ou supérieur à 26.003€	8.30%	5.90%
Revenus de patrimoine et de placement (fonciers, mobiliers, plus-values immobilières, etc.)		9.90%	6.80%

^(*) : RFR pour 1 part fiscale. Cf barème complet RFR 2024 (IR 2025) pour application des taux de CSG pour les pensions de retraite en 2024

Prélèvements sociaux : les placements qui échappent aux prélèvements sociaux

Le Livret A, le livret Jeune, le LEP (Livret d’épargne populaire) et le LDDS (Livret de développement durable) échappent aux prélèvements sociaux.

Flat Tax : Prélèvement Forfaitaire Unique

La Flat Tax ou PFU, est une taxe de 30%, englobant les prélèvements sociaux, applicable sur tous les produits des placements financiers. Les épargnants imposables sur le revenu, dont la tranche d’imposition est de 11% ont donc intérêt à opter pour l’intégration de leurs produits à l’impôt sur le revenu, les autres peuvent opter pour la Flat Tax. Attention, par défaut la flat tax s’applique et est applicable pour l’ensemble des placements.

Sélection de 3 Plans Épargne Retraite Individuels

TOP	DÉTAILS	EN SAVOIR +
🥇 1	YOMONI RETRAITE+ (SPIRICA) Jusqu'à 2 000€ offerts (sous conditions).	👉 EN SAVOIR PLUS
🥈 2	GARANCE VIVACITE (GARANCE) Jusqu'à 750€ offerts (sous conditions).	👉 EN SAVOIR PLUS
🥉 3	PER PLACEMENT-DIRECT RETRAITE ISR (UMR) Jusqu'à 1 200€ offerts (sous conditions).	👉 EN SAVOIR PLUS

📧 Newsletter FranceTransactions.com

👉 Abonnez vous à notre lettre quotidienne. Plus de 90.000 lecteurs font confiance à la newsletter de FranceTransactions.com pour mieux être informés sur l’épargne et les placements. Lettre gratuite, sans engagement, sans spam, dont le lien de désabonnement est présent sur chaque envoi en bas du courriel. Recevez tous les jours, dès 9 heures du matin, les infos qui comptent pour votre épargne.

Une question, un commentaire?

💬 Réagir à cet article Prélèvements sociaux Publiez votre commentaire ou posez votre question...

Prélèvements sociaux : à lire également

🛂 IMPÔTS / Fiscalité

Dispense d’acompte fiscal, date limite : 30 novembre 2025

Dispense d’acompte fiscal : les épargnants dont le revenu fiscal de référence est inférieur à 25 000 € pour une personne seule (50 000 € pour un couple) peuvent demander à être dispensé du prélèvement à (...)

Dispense acompte fiscal 2026

🛂 IMPÔTS / Fiscalité

Calculette impôt pour les retraités : suppression abattement de 10%, abattement forfaitaire de 2.000€

Nouvelle idée du gouvernement : supprimer l’abattement forfaitaire de 10% portant les pensions de retraite et mise en place d’un abattement forfaitaire de 2000 euros. Quels impacts ? Calculette en (...)