FranceTransactions.com
Calculez simplement votre réduction d’impôt sur votre revenu en fonction du versement que vous pourriez faire sur votre épargne retraite (PER), sans tomber dans le piège classique de ce genre de calcul.
Calculette financièrePlafond épargne retraiteRéduction d’impôtRéduction impôt versements PERréduire mes impôts
Publié le par Denis Lapalus , mis à jour leLa mutuelle d’épargne GARANCE propose des offres de bienvenue exceptionnelles pour les nouvelles souscriptions en assurance vie sur Garance Epargne (jusqu’à 2.500€ offerts !), ou en PER via le PER Sérénité ou le plébiscité PER Vivacité (jusqu’à 750€ offerts). Les primes en euros sont soumises à conditions de versements en montant (cumulables sur toute la période des offres), sans imposition de répartition supplémentaire sur des unités de compte. Offres applicables jusqu’au 31 décembre 2025.
Plan épargne retraite (PER) : c’est sans conteste le meilleur plan pour épargner pour sa retraite, pour les épargnants imposables sur le revenu. Le PER Individuel permet de se constituer un capital épargne, tout en réduisant son impôt sur le revenu au fil des années. Certes, lors de la prise de retraite, une sortie en capital sera alors imposable sur le revenu en retour, mais compte tenu de la différence de revenus entre vie active et retraite, cela reste tout de même un bon plan (cf fiscalité du PER). Le hic ? Le montant de l’avantage fiscal, variable d’un contribuable à l’autre, n’est inscrit nulle part, ni sur la déclaration de revenus ni sur l’avis d’impôt reçu récemment. C’est à vous de le calculer ! Marche à suivre pour ne pas se tromper dans ses calculs.
Un versement sur un PER donne droit à une réduction d’impôt. Sur la toile, de nombreux exemples sont donnés, et la plupart sont faux. Pourquoi ? Si le montant versé sur le PER vient bien en déduction du revenu imposable (dans les limites de plafonds), il ne suffit pas de multiplier le montant versé sur votre PER par votre tranche marginale d’imposition la plus élevée, pour connaître le montant de votre réduction d’impôt. En effet, ce n’est pas si simple, le diable se cache dans les détails.
PER : plus votre Taux Marginal d’Imposition (TMI) est élevé, plus le levier fiscal est fort
| Taux Marginal d’Imposition (A) | Versement effectué sur un PERin (B) | Economie d’impôt réalisée (C = A x B) | Effort d’épargne réel (D = B - C) |
|---|---|---|---|
| 11 % | 5 000€ | 550 € | 4 450 € |
| 30 % | 5 000 € | 1 500 € | 3 500 € |
| 41 % | 5 000 € | 2 050 € | 2 950 € |
| 45 % | 5 000 € | 2 250 € | 2 750 € |
Ces calculs théoriques sont réalisés dans l’hypothèse où l’économie d’impôt ne génère pas de changement de tranche d’imposition, et c’est bien tout le problème.
Afin de ne pas être déçu par le montant de votre réduction d’impôt, nous vous proposons cette petite calculette, hyper simplifiée, vous permettant simplement d’indiquer le revenu imposable de votre foyer, le nombre de parts fiscale, ainsi que le montant versé sur votre épargne retraite. Vous devez par ailleurs vérifier que le versement sur votre épargne retraite ne dépasse pas le plafond épargne retraite. Votre plafond épargne retraite peut être calculé à l’avance d’une année sur l’autre, cf notre calculette du plafond épargne retraite. Il faut donc bien veiller aux franchissements de tranches marginales d’imposition, c’est le seul piège !
Détermination de ma réduction d'impôt 2026 liée à mon versement épargne retraite 2025.
Optez donc pour un PER figurant parmi les moins gourmands en frais et proposant les supports de votre choix, notamment des supports immobiliers, les seuls résistants encore face à la crise.
| TOP | OFFRES | DÉTAILS | EN SAVOIR + |
|---|---|---|---|
| 🥇 1 |  | YOMONI RETRAITE+ (SPIRICA) Jusqu'à 2 000€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥈 2 |  | GARANCE VIVACITE (GARANCE) Jusqu'à 750€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥉 3 |  | PER PLACEMENT-DIRECT RETRAITE ISR (UMR) Jusqu'à 1 200€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
Polémiques et nouvelle réglementation sur les frais des PER. Les frais des PER seraient trop élevés, la même dérive constatée que pour les PERP ? Quels sont les frais moyens du marché ? Les niveaux de (...)
Top 10 des meilleurs PER individuels du guide de l’épargne, parmi les 85 PER individuels référencés sur notre guide. Classement effectué selon les votes des (...)
Verser sur un PER individuel (ou PERP existant) permet de déduire son versement de son assiette de revenus imposables. La réduction d’impôt est toutefois soumise à un plafond de versement : le (...)
Bonne nouvelle pour les contribuables bénéficiant des faveurs fiscales de l’épargne retraite via notamment le PER : les plafonds minimum et maximum de déductibilité des revenus liés aux versements (...)
Dispense d’acompte fiscal : les épargnants dont le revenu fiscal de référence est inférieur à 25 000 € pour une personne seule (50 000 € pour un couple) peuvent demander à être dispensé du prélèvement à (...)
Nouvelle idée du gouvernement : supprimer l’abattement forfaitaire de 10% portant les pensions de retraite et mise en place d’un abattement forfaitaire de 2000 euros. Quels impacts ? Calculette en (...)
Estimez votre impôt 2026 sur vos revenus 2025 avec cette calculette hyper simplifiée.
FranceTransactions.com : 1er guide indépendant de l'épargne de France, en ligne depuis 23 ans.
2001-2025 — FranceTransactions.com © Mon Epargne Online