Epargne 2012 : les impacts de la nouvelle fiscalité sur votre épargne

Devant les problèmes de déficit public, la fiscalité est en hausse chaque année en France depuis 2009, malheureusement 2012 ne fera pas exception.

Aujourd’hui, les prélèvements sociaux sont à 13,5 % et pourraient monter à 15,5 % après l’élection présidentielle. Ils s’appliquent aux revenus du patrimoine (loyers, rentes, etc.) et de vos placements (intérêts, dividendes, plus-values, etc.).

Au 1 janvier 2012, des hausses ont été mises en place, tour d’horizon de ces nouvelles réglementations.

Les intérêts

Les intérêts que vous percevez lorsque vous placez de l’argent sur un compte épargne ou un livret bancaire sont soumis au prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 24 % auquel s’ajoute les 13,5 % des prélèvement sociaux soit un total de 37,5 % (39,5 % à partir du 1er juillet si Nicolas Sarkozy est réélu).

Le saviez vous? : Plutôt que de payer le PFL vous pouvez intégrer vos intérêts à vos revenus, ils seront alors comptabilisés dans votre déclaration d'imposition et soumis à l'impôt sur le revenu.

Les dividendes

Les dividendes quant à eux sont soumis à un PFL de 21 % ainsi qu’aux prélèvements sociaux pour un total de 34,5 %.

Là encore l’élection présidentielle changera la donne puisque si M. Sarkozy est élu la taxation passera à 36,5 % alors que si François Hollande remporte la victoire elle s’établira à 37,5 %. Le candidat socialiste a prévu de remonter le PFL des dividendes à 24 %, comme pour les intérêts.

Les plus-values mobilières

Du côté des plus-values mobilières, c’est-à-dire si vous dégagez un gain de vos opérations d’achat-vente d’actions, d’obligations ou de sicav, l’imposition est aujourd’hui de 19 %.

Après l’ajout des prélèvements sociaux, on passe à 32,5 %. Toutefois, il est possible d’éviter cette taxation pour les dirigeants de PME qui partent à la retraite, ou en investissant 80 % de vos plus-values dans une entreprise.

L’assurance-vie

Au niveau de l’Assurance-Vie, vous ne payez aucun impôts sur vos gains tant qu’ils ne sortent pas de votre contrat. En revanche, les intérêts sur les fonds en euros sont soumis chaque année aux prélèvements sociaux.

La taxation s’applique lors de la sortie du contrat en fonction de son ancienneté. Pour les contrats de moins de 4 ans elle est de 35 % hors prélèvement sociaux, 15 % pour les contrats âgés de 4 à 8 ans et 7,5 % au delà de 8 ans auquel s’ajoute la possibilité d’un abattement de 4 600 euros par an (9 200 euros pour les couples).

Le Plan d’épargne Action (PEA)

Un peu à l’image de l’assurance-vie, les revenus sur le PEA ne sont pas imposables avant la sortie. A ce moment là, c’est encore une fois l’ancienneté qui fixe le montant de l’imposition hors prélèvement sociaux.

Pour les retraits avant les deux ans d’existence du PEA, les plus-values sont taxées à 22,5 %, 19 % entre deux et cinq ans et totalement exonérées au-delà.

S’appliquent ensuite les prélèvements sociaux au taux en vigueur au moment où les gains ont été fait.

Revenus immobiliers

Enfin, les revenus immobiliers sont intégrés à vos revenus et donc soumis à l’impôt sur le revenu qui s’échelonne aujourd’hui entre 5,5 % et 41 %.

Si M. Hollande est élu, une nouvelle tranche à 45 % sera créé, voir même 75 % pour les revenus dépassant les 1 millions d’euros par an [1].

Du côté des plus-values immobilières la taxation est identique aux plus-values financières, la taxation est de 19 % auquel s’ajoute les prélèvement sociaux.

Il faudra donc bien faire attention en 2012 et chercher à optimiser fiscalement vos placements.