Pension étudiant : déduction fiscale 2021

Que réduction d’impôt pour les frais d’études (pension étudiante) de ses enfants ? © FranceTransactions.com/stock.adobe.com
Votre enfant est majeur et étudiant ? Vous pouvez déduire de vos revenus imposables l’argent que vous lui versez pour son logement, les frais d’inscription de son école, sa nourriture, etc. Dans la limite des plafonds de déduction de revenus imposables en vigueur. Détails.

Publié le , mis à jour le

Notifications FranceTransactions.com
Pour ne rien rater de l'actualité des placements épargne, inscrivez-vous à nos notifications.

Les pensions étudiantes (loyers, frais de scolarité, factures électricité, nourriture, etc.) que vous versez à votre enfant étudiant ne sont pas déductibles de vos revenus imposables, si votre enfant est rattaché à votre foyer fiscal. Si votre enfant est détaché de votre foyer fiscal, et qu’il effectue donc sa propre déclaration de revenus, vous pourrez alors déduire tout ou partie des pensions étudiantes versées, dans la limite du plafond ré-évalué chaque année par le fisc. Attention, en cas de détachement de votre enfant de votre foyer fiscal, vous perdez la ou les demi-part fiscales liées.

Détacher fiscalement son enfant ou pas ?

Dès sa majorité votre enfant peut effectuer sa propre déclaration fiscale. Dans ce cas, il ne sera donc plus rattaché à votre foyer fiscal. Mais attention, cette option n’est pas obligatoire, du moins jusqu’à ses 25 ans. C’est à vous de définir ce qui est le plus avantageux pour vous, soit le rattachement à votre foyer fiscal, soit la déduction des pensions versées. Dans ce dernier cas, les pensions versées sont des revenus à déclarés par votre enfant sur sa déclaration fiscale.

  • Apport d’une 1/2 part fiscale, contre déduction des pensions versées

Avec l’abaissement du quotient familial, il est dorénavant bien souvent plus avantageux que votre enfant étudiant ne soit plus rattaché à votre foyer fiscal. Mais tout dépend du montant des pensions que vous lui versez.

  • Les conditions pour déduire une pension

La déduction fiscale d’une pension pour un enfant majeur n’est possible que s’il est dans le besoin, c’est-à-dire s’il ne peut vivre normalement avec ses seules ressources. Ce qui est généralement le cas lorsqu’il est étudiant ou au chômage.

Vous pouvez alors tenir compte des sommes que vous avez réellement versées pour son loyer, son alimentation, ses vêtements, ses soins…

Si votre enfant n’est pas rattaché à votre foyer fiscal pour l’impôt sur le revenu, la pension que vous lui versez peut être déductible. Il n’est pas nécessaire que vous l’hébergiez.

A la différence du rattachement, il n’y a pas lieu de distinguer selon que votre enfant est âgé de plus ou moins de 25 ans, étudiant ou non, invalide ou non.
Toutefois, le montant de la pension déductible est limité et varie suivant la situation de famille de votre enfant.

De plus, vous devez pouvoir justifier à la demande de votre centre des finances publiques :

  • des versements effectifs de la pension
  • des justificatifs de dépenses pour les pensions versées en nature (logement, nourriture, ...)
  • de l’état de besoin de votre enfant (étudiant, chômage...)

Les pensions alimentaires déduites sont imposables au nom de votre enfant.

Plafond des pensions déductibles : 5.958 € par enfant et par an. Cette limitation sera appliquée automatiquement par les services fiscaux. La pension alimentaire déduite est imposable au nom du bénéficiaire (excepté sous certaines conditions pour les enfants majeurs infirmes).
Plafonds 2021 des pensions étudiantes déductibles des revenus imposables
Pensions étudiantes Plafonds de déductibilité
Pensions étudiantes versées sans justificatif3.542 €
Pensions étudiantes versées avec justificatifs5.958 €
Pensions étudiantes versées avec justificatifs (si vous élevez seul(e) votre enfant)11.916 €
Note: les plafonds ne sont pas cumulables. Les justificatifs de versements de pensions étudiantes sont demandées par les services fiscaux en cas de contrôle. Les virements bancaires effectués doivent porter la mention "Pension étudiante" afin de simplifier vos justifications auprès du Fisc. Vos relevés bancaires seront alors des éléments justificatifs.

Si votre enfant est majeur et célibataire :

  • Si vous subvenez seul aux besoins de votre enfant, célibataire, veuf ou divorcé non chargé de famille, vous pouvez bénéficier d’une déduction maximum de 5.958 € par enfant et par an.
  • Si vous subvenez seul aux besoins de votre enfant, célibataire, veuf ou divorcé mais chargé de famille, vous pouvez déduire le double, soit 11.916€.
    Cette limite est appliquée quel que soit le nombre de vos petits-enfants.

Cette pension alimentaire est considérée comme un revenu perçu par votre enfant. Il doit la déclarer sur sa déclaration de revenu, dans la rubrique pension alimentaires perçues, à hauteur du montant admis en déduction (limité à 5.958€ ou 11.916€).

Dans quelles cases indiquer le montant des pensions versées à un enfant majeur ?

Que votre enfant majeur soit étudiant ou pas, et quel que soit son âge (pas de limitation à 25 ans), le montant des pensions spontanées versées (ne dépendant pas d’une décision de justice) est à déclarer dans la case 6EL. (cases suivantes pour vos autres enfants majeurs.)

Dans quelles cases déclarer les pensions spontanées versées à un enfant majeur ?
Dans quelles cases déclarer les pensions spontanées versées à un enfant majeur ? © Copie écran impots.gouv.fr (déclaration en ligne)

Une question, un commentaire?

Réagir à cet article Pension étudiant : déduction : Publiez un commentaire ou posez votre question...

68 commentaires

| 1 | 2 |

  • BonjourMon fils étudiant a commencé à travailler en juillet 2020.J’ai payé 2700 euros en octobre 2019 pour ses frais de scolarité pour l’année scolaire.Dans le calcul de la pension, faut-il prendre ces 2700 euros au prorata de l’année calendaire 2020 c’est à dire 9/12 èmes ?De plus, je n’ai pas mentionné "pension alimentaire" dans mes virements, mais loyer, nourriture ... est-ce correct ?Merci.

    Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2021
      Bonjour, les frais de scolarité 2019 concerne l’année fiscale 2020 et non pas celle de cette année 2021 (revenus 2020). Si vous avez versé une pension étudiante en 2020 vous pouvez la déclarer. À partir de juillet, la pension étudiante ne sera plus justifiable. Les libellés des virements aident en cas de demande de justificatifs des services fiscaux (relevés bancaires) mais n’ont rien d’obligatoires. Bien à vous

      Répondre à ce message

  • Bonjour,Mon fils a eu 18 ans en 2020 et a commencé ses études en septembre 2020. Je suis divorcée du papa. Nous lui avons pris une chambre d’étudiant et il revient vivre les weekends chez son père ou moi une semaine sur 2.Nous lui versons 700 euros par mois pour les frais de son appartement et la nourriture mais nous continuons à lui payer les autres frais annexes.Si son père et moi ne rattachons plus notre fils à nos foyers fiscaux, pouvons-nous chacun déduire le forfait de 3542€ ou seulement les frais réels soit (700x4mois)/2 chacun en 2020 ? Il semble que la déduction du forfait de 3542€ ne soit possible que si l’enfant continue à vivre uniquement chez un de ses parents.Merci pour votre aide

    Répondre à ce message

  • Bonjour,Mon épouse à repris ses études pour faire un MBA (Master), peut-on déduire une partie des frais de scolarité ou du prêt contracté pour ces frais ?Par avance merci

    Répondre à ce message

  • Bonjour mon fils a 21 ans et est étudiant mais il est toujours rattaché à notre foyer, puis je déduire les frais de 3359e sans justificatif ou faut il qu il ne soit plus rattaché à notre foyer ?

    Répondre à ce message

  • Mon enfant majeur est étudiant à Paris. J’habite la guadeloupe .Majeur sort il d’office de mon quotient familial ?S’il reste dans mon quotient familial ai je droit à une réduction fiscal pour les frais d’étude et de nourriture ?Remerciementsdamoiseau

    Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2021

    17 avril 11:21, par Thierry C

    Bonjour,Mon fils est parti étudier à l’étranger en septembre 2020. Je prends en charge ses frais de scolarité et de logement et lui verse aussi une petite pension. Sur la déclaration des revenus 2019 mon fils était rattaché au foyer fiscal de sa maman (nous sommes divorcés) à qui je versais une pension.Mon fils ayant eu 18 ans en novembre 2020 est-il possible de le détacher du foyer fiscal de sa maman pour la déclaration des revenus 2020 et que de mon côté je puisse déduire les frais lié à sa scolarité ? Ou bien n’étant pas majeur au 01/01/20, doit il être obligatoirement rattaché à l’un des foyers fiscaux (père ou mère) ?Merci

    Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2021
      Bonjour, Votre fils n’étant pas majeur en 2020 (au 1er janvier) il doit être rattaché fiscalement à un de ses parents. Ce n’est pas impossible qu’un mineur soit détaché des deux parents, mais dans le cadre de procédures spécifiques. Comme vous lui versez une pension, qu’il soit rattaché au foyer fiscal de votre ex-conjointe vous permet de déduire cette pension étudiante que vous lui versez, ainsi que les frais pris en charge, dans la limite de l’abattement. A voir entre les deux parents, si possible évidemment, quel est la meilleure des solutions, mais entre le plafond du quotient familial et l’abattement sur les pensions versées, l’écart est faible, en l’absence de revenus de l’enfant. Bien à vous

      Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2021

    17 avril 10:57, par Pietersbs

    Bonjour. Mon fils de 26 ans va faire sa 1ere déclaration d’impôts il est tjs étudiant mais au Japon. Peut il conserver son adresse française dans sa déclaration ?Merci

    Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2021
      Bonjour, il faut faire la différence entre l’adresse concernant le lieu où l’on vit, reçoit ses courriers, etc. et la résidence fiscale. Vous pouvez mettre l’adresse postale que vous souhaitez, ce qui compte est de savoir si votre fils est toujours rattaché fiscalement en France, ou pas. Le fait de vivre au Japon en tant qu’étudiant ne change rien pour le fisc si votre fils n’a pas déclaré au fisc son départ pour le Japon, avant de partir. Bien à vous

      Répondre à ce message

  • Bonjour, vous parlez de pension alimentaire qui peut être déduite des impots des parents et qu’en est il du logement ?

    Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2021
      Bonsoir, Cela rentre dans le cadre de la pension et sera déductible des revenus de vos parents. Cette pension sera aussi plafonnée à 5959 € avec justificatif des loyers.Par ailleurs, il faudra que vous les déclariez dans vos revenus.Bien cordialement,

      Répondre à ce message

  • J’ai une fille de 13 ans qui vit à l’étranger de mon précèdent mariage( divorce) avec résidence alternée et elle est à ma charge exclusive "charge d’entretien et d’éducation " et " résidence de l’enfant " (c’est moi qui paye le loyer d’hébergement et la nourriture). -Dois-je la déclarer sur mes impôts ?-mon enfant sera partie de mon foyer fiscal ?-je bénéficié alors d’une augmentation de part sur mon quotient familial ? (elle est à ma charge exclusive)

    Répondre à ce message

  • Bonjour, Mon fils a 21 ans n est plus rattaché à mon foyer fiscal. Il vit et est rattaché à son père Il est étudiant il vit à 800km de chez moi . Je paie beaucoup de choses sans justificatifs vêtements livres billet de transport autre que logement et nourriture Et je versé en virement directement sur son compte 150 EUR par mois. Est ce que je peux déduire le forfait de 3548euros.

    Répondre à ce message

  • Bonjour, ma belle fille est en faculté et est rattachée fiscalement chez sa maman, nous donnons une pension alimentaire à cette dernière et un surplus pour ses études.Pouvons nous faire déduire ce surplus de nos impôts ?? Merci pour la réponse, cordialement.Valérie

    Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2021
      Bonsoir, oui, tout à fait. Comme l’indique l’article, dans les mêmes conditions. Sans justificatif jusqu’au premier plafond. De son côté, le foyer fiscal de votre belle fille doit déclarer les pensions étudiantes reçues. bien à vous

      Répondre à ce message

  • Bonjour,Nous versons tous les mois de l’argent à notre fille étudiante à l’étranger.Avec cet argent ,elle paye l’école , le loyer, ses factures et vit avec ce qu’il lui reste. Ni elle ,ni nous ne touchons d’allocation.Elle ne perçoit aucun revenu.Rattachée à nous au niveau fiscal, pouvons nous déduire la pension versée ?Sinon quels sont les solutions qui s’offrent à nous en terme de déduction Merci par avance pour votre éclaircissement.

    Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2021
      Bonjour, Non, vous ne pouvez rien déduire car votre fille est rattachée à votre foyer fiscal. Afin de pouvoir déduire une pension étudiante, il est nécessaire que votre fille ne soit plus rattachée à votre foyer fiscal, mais vous perdrez de fait la demi-part fiscale liée à son rattachement. Bien à vous

      Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2021

    19 janvier 14:34, par demande

    Bonjour, je suis seule avec 2 enfants à charge 13 ans et 18 ans (en septembre), actuellement je perçois des aides C.A.F A.F 131.95+A.P.L+prime d’activité+300 E de pension alimentaire, ma fille va aller à la fac à la rentrée prochaine donc avoir un logement d’environs 244 à 350 E donc je voulais savoir ce qui est mieux de faire pour ma situation (je pense la laisser fiscalement à ma charge). Faut’il demandé l’A.P.L pour son logement ou non ? car du coup si on demande A.P.L je vais avoir un enfant à charge à la place de 2 pour la caf, donc je vais perdre la moitié de A.F+diminution de mon A.P.L et aussi ma P.activité et 150 E de pension , mais il faut bien que j’assure son loyer vu qu’elle a pas de ressources elle aura 150 E de pension de son père + Ses bourses le montant sera évaluer en septembre/octobre moi je vais devoir assumer tout le reste, si on demande pas A.P.L. Mais l’un dans l’autre qu’est ce qui est mieux de faire ,demander ou pas ? jusqu’a la c’est moi qui perçoit les 150 E de pension pour elle + un peu de bourses, mais en septembre autant que ça soit elle qui les perçoit ses aides a moins que c’est mieux que je garde pour moi les 150 E ? mais je pense que ça ne change pas grand chose car ça va servir aux frais mensuels que ça soit sur son compte ou moi, donc compliqué pour moi tout ça , j’espère que j’ai été clair malgré tout.Cordialement

    Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2021
      Bonjour, Je ne suis pas certain de tout avoir compris, mais une chose est certaine, que votre enfant soit rattaché ou non fiscalement à votre foyer fiscal ne changera en rien les APL. Les allocations n’ont pas de lien avec la fiscalité, mais se basent sur les ressources financières. Ce qui sont bien deux choses différentes. Donc votre choix fiscal n’impacte pas vos allocations perçues. Pour le reste, le plus souvent le rattachement fiscal reste conseillé, les allocations versées sous forme de bourses étudiantes n’étant pas imposables sur le revenu, cela ne change rien. Bien à vous

      Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2021
      Bonjour, oui, il faut conserver son rattachement fiscal et demander toutes les allocations auxquelles vous/votre enfant avez droit. Il faut comprendre que les aides sociales n’ont rien à voir avec la fiscalité, les impôts. Seule la notion de revenus est commune. Que votre enfant soit rattaché fiscalement ou pas, le mode d’attribution des allocations dépendra des revenus de l’enfant + des parents en charge. Bien à vous

      Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2021

    4 janvier 19:27, par Mireille

    Bonjour J’ai mal compris une réponse à une question concernant la prise en compte du coût d’un logement propriété des parents dans la pension déclarée au trésor : nous avons acheté le petit logement qu’occupe notre fils étudiant. j’ai bien compris que je ne pouvais pas intégrer le remboursement d’emprunt à la pension. En revanche, si j’établis un contrat de bail avec un prix de loyer de marché, que je lui verse une pension mensuelle qui intégre le montant de cette location et qu’il me paye à son tour le loyer en fin de mois avec l’aide de la pension que je lui ai payée, alors l’intégration des sommes à la pension serait valide pour le trésor ?...merci d’avance !

    Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2020

    24 novembre 2020 11:03, par agnes

    bonjourmon beau père veux donner 200 e a sont petit fils tout les mois pour l’aidé dans ses études .peut il les déduire de ses imposmerci de votre raiponce

    Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2020

    26 octobre 2020 18:53, par Sylvie

    Bonjour,Ma fille est étudiante et je paie tous ses frais seulement elle est en colocation avec un ami et c’est lui qui paie les factures et je rembourse la moitié des frais sur son compte bancaire. Puis-je quand même déclarer une pension à ma fille dans la limite des 5947 €( je peux biensûr retrouver les factures mais les virements de ma part sont sur le compte du colocataire)

    Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2020
      Bonjour,Oui, conservez bien les factures, elles peuvent vous être demandées comme justificatifs. Prenez soin d’indiquer un libellé dans vos virements Pension étudiante/facture 50% ... histoire que cela soit traçable plus facilement. Le mieux serait de verser l’argent directement à votre fille afin qu’elle règle ses comptes elle-même, mais ce n’est pas une obligation. Bien à vous

      Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2020

    17 octobre 2020 18:29, par Isabelle

    Mon fils de 23 ans a repris les études, il est en licence depuis fin septembre 2020 et vie en colocation. Puis-je effectuer moi-même le virement du loyer au propriétaire (le bail est au nom de mon fils) en mentionnant "LOYER ETUDIANT" (m’assurant ainsi que celui-ci sera bien payé) puis faire un second virement à mon fils mentionnant "PENSION ETUDIANT" (pour ses besoins personnels en nourriture, matériel, transport...), afin de déclarer les 2 sur mon avis d’imposition ?

    Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2020

    29 septembre 2020 11:25, par Nadia

    bonjour,Mon fils part pour ses études à l’étranger. je voudrais savoir s’il est préférable de le détacher de notre foyer fiscal et de déclarer la pension que nous lui versons, ou de le laisser rattacher à notre foyer ?si nous le détachons et déclarons une pension, est-il de son côté dans l’obligation de faire sa propre déclaration d’impôts en sachant qu’il n’a pas d’autres revenus que la pension et qu’il vit à l’étranger ?merci pour vos réponses.

    Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2020

    18 septembre 2020 16:35, par Renka

    Ma fille âgée de 18 ans a travaillé 2 mois cet été afin de nous aider à payer son loyer et travaille toujours 26h / semaine en attendant sa rentrée qui est en février 2021. Elle est malgré tout toujours à notre charge et nous lui payons une partie de son loyer et charges, ses repas, ses trajets de retour le WE.Doit on lui faire remplir une déclaration de revenus à son nom, ou devons nous intégrer ses salaires dans notre déclaration de revenus ?Merci Cordialement

    Répondre à ce message

  • Pension étudiant : déduction fiscale 2020

    22 août 2020 14:01, par Basteh

    Mon fils va changer de ville pour ses études en septembre et il va falloir financer un logement. Faut-il que je lui verse un complément de pension et qu’il prenne le bail à son nom ou pourrai-je déduire directement le montant du loyer ?

    Répondre à ce message

    • Pension étudiant : déduction fiscale 2020
      Bonjour,Afin de pouvoir déduire quoi que ce soit de votre côté, votre fils ne devra plus faire partie de votre foyer fiscal. Dans ce cas, le mieux est effectivement que le bail soit à son nom. Vous pouvez lui verser sa pension étudiante par virement bancaire en mentionnant le libellé PENSION ETUDIANTE. De son côté, votre fils peut demander les APL. Même s’il ne fait pas partie de votre foyer fiscal, vos revenus seront considérés pour le calcul du montant de ses APL. Si en 2021, lors de la déclaration de vos revenus 2020, vous laissez votre fils rattaché à votre foyer fiscal, vous ne pourrez rien déduire du tout. Remarque : cela ne lui empêche en rien de percevoir les APL, car la fiscalité ne rentre pas en ligne de compte pour leurs attributions, seuls les revenus des parents et de l’enfant comptent. Bien à vous

      Répondre à ce message

      • Pension étudiant : déduction fiscale 2020
        Etes vous sûre de ce que vous avancez concernant les APL ?La CAF ne demande pas les revenus des parents lorsque les étudiants font une demande d’APL.

        Répondre à ce message

        • Pension étudiant : déduction fiscale 2020
          Bonjour,Bien-sûr. La CAF demande l’avis d’imposition N-2 de la personne demandant les APL. Donc pour les étudiants rattachés au foyer fiscal de leurs parents en N-2, cela revient à demander les revenus des parents. La CAF calcule, en partie, le montant de l’APL allouée en tenant compte des revenus des parents dans ce cas. Bien à vous

          Répondre à ce message

37 messages, 20 affichés sur cette page.

| 1 | 2 |

Sur le même sujet

A lire également