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Imposition des plus-values boursières réalisées en 2026.
Compte titresimpôtPEAPEA JeunePEA-PMEplus-values
Publié le par Denis Lapalus , mis à jour leLa banque en ligne Monabanq (Élue service client de l’Année pour la 9e fois consécutive) propose le livret épargne Monabanq au taux boosté de 5% brut, applicable pendant 3 mois, jusqu’à 100.000 euros de versement. Bénéficiez par ailleurs de l’offre de bienvenue permettant de recevoir jusqu’à 280 euros de prime pour l’ouverture de votre compte courant assorti de vos moyens de paiement.
Les plus-values de cession de valeurs mobilières réalisées sur un compte titres ordinaire (plus-values boursières) sont imposées au barème progressif de l’impôt sur le revenu après application, le cas échéant, d’un abattement pour durée de détention.
Les plus-values réalisées de cession d’actions, de parts de sociétés, de droit portant sur ces parts ou actions ou de titres représentatifs de ces mêmes parts actions, soumises au barème progressif de l’impôt sur le revenu sont réduites d’un abattement pour durée de détention.
Ces taux d’abattement sont définis par l’article 150-0D 1ter du CGI, a & b.
| Durées de détention des titres | Abattements sur les plus-values constatées |
|---|---|
| moins de deux ans | 0,00 % |
| entre deux et huit ans | 50,00 % |
| au-delà de huit ans de détention | 65,00 % |
| Placements | Durées de détention | Prélèvements sociaux (1) | Acompte fiscal, avant IR / Fiscalité |
|---|---|---|---|
| Bourse, dividendes | - | 18,60 % | 21,00 % |
| Bourse, plus-values | Cf abattements applicables | 18,60 % | 21,00 % |
| Obligations | - | 18,60 % | 12,80 % |
Les plus-values, après application de l’abattement sont imposables sur le revenu selon le taux marginal le plus élevé. Ces taux sont définis par l’article 150-0D 1ter du CGI, a & b.
| Taux Marginal d'Imposition | TMI + PS(1) | CSG déductible(2) | Taux Global(3) |
|---|---|---|---|
| 0,00 % | 18,60 % | 0,00 % | 18,60 % |
| 11,00 % | 29,60 % | 0,00 % | 29,60 % |
| 30,00 % | 48,60 % | 0,00 % | 48,60 % |
| 41,00 % | 59,60 % | 0,00 % | 59,60 % |
| 45,00 % | 63,60 % | 0,00 % | 63,60 % |
|
(1) : Taux des prélèvements sociaux de 18.60%, applicables à partir du 1er janvier 2025. (2) : Taux de déduction de la CSG applicable à partir du 1er janvier 2025. (3) : Taux global d'imposition des intérêts. Attention, votre TMI peut être différent de votre tranche marginale d'imposition du barè, du fait du plafonnement du quotient familial. Calcul TMI 2026 (Taux Marginal d'Imposition). |
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| PLUS-VALUES ISSUS DE TITRES ACQUIS AVANT LE 01/01/2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Placements | Durées de détention des titres | Abattement sur les plus-values | PFU / Flat TAX(1) | Option IR (2) | ||
| Taux Marginal d'Imposition (TMI) | Taux d'imposition équivalent (3) | |||||
| Plus-values boursières (hors PEA) | Moins de 2 ans | 0% | 31,40 % | 0,00 % | 18,60 % | |
| 11,00 % | 29,60 % | |||||
| 30,00 % | 48,60 % | |||||
| 41,00 % | 59,60 % | |||||
| 45,00 % | 63,60 % | |||||
| Plus-values boursières (hors PEA) | Entre 2 ans et 8 ans | 50% | 31,40 % | 0,00 % | 18,60 % | |
| 11,00 % | 24,10 % | |||||
| 30,00 % | 33,60 % | |||||
| 41,00 % | 39,10 % | |||||
| 45,00 % | 41,10 % | |||||
| Plus-values boursières (hors PEA) | Depuis 8 ans et plus | 65% | 31,40 % | 0,00 % | 18,60 % | |
| 11,00 % | 22,45 % | |||||
| 30,00 % | 29,10 % | |||||
| 41,00 % | 32,95 % | |||||
| 45,00 % | 34,35 % | |||||
| L'abattement fiscal sur les plus-values varie selon la durée de détention des titres. Cet abattement n'est applicable que pour les titres acquis avant le 1er janvier 2018 uniquement. (1) : Par défaut, les plus-values sont soumises au PFU (ou flat tax).(2) : L'investisseur a la possibilité de demander l'application de l'option d'intégration de ses revenus/plus-values issus des placements à l'IR. Cette option est globale pour l'ensemble de ses placements. Les prélèvements sociaux restent dûs.(3) : Taux d'imposition équivalent, en application de l'abattement, des prélèvements sociaux, du barème de l'IR et de la CSG déductible de 6.80%. | ||||||
| PLUS-VALUES ISSUS DE TITRES ACQUIS APRES LE 01/01/2018 | |||
|---|---|---|---|
| Placements | PFU / Flat TAX(1) | Option IR (2) | |
| Taux Marginal d'Imposition (TMI) | Taux d'imposition équivalent (3) | ||
| Plus-values boursières (hors PEA) | 31,40 % | 0,00 % | 18,60 % | 11,00 % | 29,60 % | 30,00 % | 48,60 % | 41,00 % | 59,60 % | 45,00 % | 63,60 % |
| (1) : Par défaut, les plus-values sont soumises au PFU (ou flat tax).(2) : L'investisseur a la possibilité de demander l'application de l'option d'intégration de ses revenus/plus-values issus des placements à l'IR. Cette option est globale pour l'ensemble de ses placements. Les prélèvements sociaux restent dûs.(3) : Taux d'imposition équivalent, en application des prélèvements sociaux et du barème de l'IR. | |||
| Placements | Durées de détention | Prélèvements sociaux (1) | Acompte fiscal / Fiscalité |
|---|---|---|---|
| PEA (Plan Epargne en Actions) | moins de deux ans | 18,60 % | 12,80 % |
| entre deux et cinq ans | 18,60 % | 12,80 % | |
| au-delà de cinq ans | 18,60 % | 0,00 % | |
| PEA Assurance | moins de deux ans | 18,60 % | 12,80 % |
| entre deux et cinq ans | 18,60 % | 12,80 % | |
| entre cinq et huit ans | 18,60 % | 0,00 % | |
| au-delà de huit ans | 18,60 % | 0,00 % | |
| PEA-PME (Plan Epargne en Actions PME) | moins de deux ans | 18,60 % | 12,80 % |
| entre deux et cinq ans | 18,60 % | 12,80 % | |
| au-delà de cinq ans | 18,60 % | 0,00 % | |
| PEA Jeune (Plan Epargne en Actions Jeune) | moins de deux ans | 18,60 % | 12,80 % |
| entre deux et cinq ans | 18,60 % | 12,80 % | |
| au-delà de cinq ans | 18,60 % | 0,00 % | |
| Les plus-values boursières sont imposées au même titre que les revenus, selon le taux marginal d'imposition du contribuable. Un abattement fiscal sur les plus-values selon la durée de détention des titres est applicable, les prélèvements sociaux portant sur la totalité des plus-values.(1) : Le taux des prélèvements sociaux appliqué est calculé sur l'année durant laquelle sont réalisés les gains. | |||
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