Fiscalité 2026 des intérêts des livrets d’épargne
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Fiscalité livret bancaire 2026 : Prélèvement forfaitaire (flat tax) ou imposition sur les revenus ?
L'essentiel de l'information
Flat tax ou barème des impôts ?Sommaire de l'article
Fiscalité livret épargne : les placements exonérés d’impôts
Seuls les livrets réglementés sont exonérés d’impôts et prélèvements sociaux. Les intérêts perçus sur ces livrets épargne réglementés ne sont pas à indiquer lors de la déclaration de vos revenus, ces intérêts étant non imposables sur le revenu. Sont concernés, les intérêts générés par le livret A, le LDDS, le Livret d’épargne populaire (LEP) (dont la détention est soumis à condition de ressources), ainsi que le livret jeune.
Fiscalité des intérêts des livrets bancaires
Hausse de la CSG de +1.4% au 1er janvier 2026 :
Nouveauté 2026, fiscalité des placements épargne : Depuis le 1er janvier 2026, loi de finance de la Sécurité Sociale (modification de l’article L136-8 du Code de la Sécurité Sociale), le taux du prélèvement forfaitaire unique (PFU) est passé de 30 % à 31.4 %, comprenant 18.60 % de prélèvements sociaux et 12.8 % de prélèvement forfaitaire d’impôt.
Ce nouveau taux de 31.4% s’applique à l’ensemble des produits d’épargne et d’investissements, PER, PEA (avec effet rétroactif), compte-titres, etc.
Seuls les produits des placements/investissements suivants conservent un niveau de prélèvements sociaux identique, et donc une flat tax à 30% :
- l’assurance vie,
- les revenus fonciers,
- les plus-values immobilières,
- l’épargne réglementée fiscalisée (PEL et CEL),
- le PEP.
Pour tous les autres livrets bancaires, les intérêts perçus sont imposables sur le revenu et sont soumis aux prélèvements sociaux. Par défaut, les intérêts perçus sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU). Ce PFU, ou encore désigné sous le terme de Flat Tax, inclus les prélèvements sociaux. Son taux en vigueur en 2026 est de 31.4 %, ce total étant composé de 18.60 % de prélèvements sociaux et de 12.8 % de prélèvements fiscaux. L’épargnant peut opter pour l’imposition de ses intérêts sur la tranche marginale d’imposition sur le revenu la plus élevés (notamment lorsqu’ils sont non imposables).
Imposition des intérêts perçus en 2026
C’est en 2026, durant la campagne de déclaration des revenus 2026, que vous allez devoir choisir votre mode d’imposition pour vos intérêts perçus en 2026 sur vos différents livrets épargne fiscalisés, comptes à terme et autres comptes rémunérés à taux garantis.
Tous les intérêts des livrets épargne fiscalisés, coupons des obligations, produits des comptes à terme, et autres intérêts de produits de placements à taux fixe, sont soumis à la flat tax (prélèvement forfaitaire unique), au taux de 31.4 %.
Quand opter pour l’intégration sur les revenus ?
Pour savoir lequel du prélèvement libératoire ou du barème de l’impôt est le plus avantageux, il faut faire ses comptes en retenant le taux maximum d’imposition sur le revenu auquel on est soumis, revenus de placements compris. Ainsi, si la tranche imposable la plus élevée du revenu relève d’un taux supérieur à celui du prélèvement, celui-ci sera, à coup sûr, avantageux. Dans le cas contraire, il sera préférable d’inclure les revenus des placements dans le revenu global.
| Tranche marginale d'imposition sur le revenu (1) | Taux d'impôt IR(3) | Taux d'imposition des intérêts via PFU(2) | Taux d'imposition des intérêts via IR(3) | Choix à effectuer |
|---|---|---|---|---|
| Jusqu'à 11.600 € | 0,00 % | 31,40 % | 18,60 % | Option IR |
| De 11.601 € à 29 579 € | 11,00 % | 31,40 % | 29,60 % | Option IR |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30,00 % | 31,40 % | 48,60 % | PFU (Flat tax) |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41,00 % | 31,40 % | 59,60 % | PFU (Flat tax) |
| A partir de 181 918 € | 45,00 % | 31,40 % | 63,60 % | PFU (Flat tax) |
| (1) : Barème 2026 des impôts sur le revenu. (2) : PFU : Prélèvement Forfaitaire Unique ou Flat Tax. (3) : IR : Imposition sur le revenu. Attention : le choix de l'option de l'intégration des intérêts des livrets épargne à l'IR impacte l'ensemble de vos produits imposables. Cette option doit donc se décider sur l'étude globale de vos revenus. | ||||
Tous les produits de placements à revenu fixe sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU ou flat tax) au taux de 31.4 % (dont 18.60 % de prélèvements sociaux). Il est toujours possible d’opter pour l’inclusion des intérêts perçus au barème progressif, notamment pour les épargnants non imposables sur le revenu. Mais attention, cette option sera applicable pour l’ensemble des produits des placements (hors Assurance-Vie). Pas de panachage possible. Les contribuables imposables sur le revenu n’ont pas toujours avantage à opter pour la soumission de leurs intérêts au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Synthèse fiscalité intérêts livrets épargne
| Placements | Prélèvements sociaux | Fiscalité | Option Prélèvement Libératoire (1) |
|---|---|---|---|
| Livrets épargne fiscalisés | 18,60 % | 12,80 % | 31,40 % |
| Livret A, LDDS, Livret jeune et LEP | 0 % | 0 % | 0 % |
| Comptes rémunérés | 18,60 % | 12,80 % | 31,40 % |
| Comptes à terme | 18,60 % | 12,80 % | 31,40 % |
| (1) : L'option du prélèvement libératoire est à arbitrer en fonction du niveau d'imposition de l'épargnant. Une intégration des intérêts/plus-values sur le revenu est attractive dès lors que le taux marginale d'imposition est inférieure au prélèvement libératoire. | |||
Demande de dispense d’acompte fiscal
La banque dépositaire de votre livret bancaire va procéder à la ponction d’un acompte fiscal. Si vous souhaitez ne pas subir ce prélèvement, car vos revenus de l’année vous permettent de le faire (cf tous les détails concernant la demande de dispense d’acompte fiscal).
Quand effectuer la demande de dispense d’acompte fiscal ? La demande de dispense est à adresser avant le 30 novembre de l’année en cours, concernant les intérêts qui seront versés le 1er janvier de l’année suivante.
Auprès de qui effectuer la demande de dispense d’acompte ? La demande de dispense d’acompte fiscal est à adresser à chaque banque dans laquelle un placement épargne fiscalisé est détenu. Cette demande de dispense du règlement de cet acompte doit parvenir avant le 30 novembre.
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Questions & Échanges
Fiscalité 2026 des intérêts des livrets d’épargne
Fiscalité 2026 des intérêts des livrets d’épargne
Ma banque m’a versé des intérêts bruts courus pour 2025 pour un compte rémunéré (aux intérêts journaliers) en date de valeur au 01/01/2026.
Elle a appliqué sur ces revenus des prélèvements sociaux au taux de 2026 soit 18,60%
Elle m’indique par ailleurs que ces intérêts sont déclarés au PFU sur 2025.(option choisie dispense d’acompte d’impôts)
Est ce normal que la banque applique le taux à 18,60% sachant que ce sont des intérêts dus au titre de 2025 ?
Cette même banque m’a également versé des intérêts bruts courus pour 2025 pour un compte épargne (CSL) en date valeur au 01/01/2026.
Elle a appliqué sur ces derniers des prélèvements sociaux au taux de 2025 soit 17,20%.
Incompréhension totale de ma part, pouvez-vous m’éclairer et m’indiquer votre position ?
Merci.
Jim
Fiscalité 2026 des intérêts des livrets d’épargne
Fiscalité 2026 des intérêts des livrets d’épargne
Bonjour,
Une relation a ouvert un Livret d’Epargne Populaire, qui est un livret complément défiscalisé et non soumis à prélèvements sociaux.. Bénéficiaire du RSA, ladite personne a déclaré le montant total des intérêts perçus sur l’année 2023,comme indiqué sur le site de la CAF. dans la declaration trimestrielle du 1er mars 2024 dans la rubrique "autres ressources". La conséquence en fut la déduction totale dudit montant échelonnée sur les 3 mois soit mars, avril et mai.
Question : Est-il correct que la CAF déduise le montant des intérêts ? Si non, quelle
est la procédure à suivre pour le remboursement desdits intérêts ?
Merci par avance de votre temps, compréhension et diligence pour votre réponse.. Bien cordialement.
Bien cordialement
> Fiscalité des livrets d’épargne
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Attention, il y a tout de même une astuce : dans certains cas, il est tout de même QUELQUES FOIS plus intéressant de ne PAS opter pour le PLF, même si le taux marginal d’imposition dépasse un peu les 16 % (en fait, si on est dans la tranche des 19.14 %, et qu’on a perçu moins de 550 euros d’intérêts en 2004, attention tout de même aux nouvelles tranches d’impôts l’année prochaine, en raison de la réforme fiscale).
Ceci est très bien expliqué sur le site de la COVEFI que je mets en lien HTTP.
Voici un extrait de l’article :
"
PLF ou Impôt sur le revenu ?
Si vos revenus 2004 sont taxés à un taux marginal inférieur au 16 % du PLF ou a fortiori, si vous êtes non imposable, déclarez vos intérêts avec vos revenus. Cela vaut également si vous vous situez dans la tranche d’imposition marginale à 19,14 % et que vous percevez moins de 550 euros d’intérêts en 2004. En effet, dans ce cas, vous échapperez au paiement des 11% de prélèvements sociaux (PS). Sachez en effet que lorsque les intérêts d’épargne sont imposés avec le revenus, vous payez ensuite les prélèvements sociaux par un avis d’imposition qui vous est envoyé à l’automne. Or le recouvrement n’est effectué que si le montant des prélèvements sociaux est supérieur à 61 euros, ce qui correspond bien à plus de 550 euros d’intérêts perçus !
Ce n’est donc que dans les autres cas de figure que vous opterez pour le prélèvement forfaitaire libératoire.
"
> Fiscalité des livrets d’épargne
Bonjour,
Vous avez raison ! Merci de votre remarque. L’article a été modifié en conséquence le 15/12.
Cordialement
le Webmaster FT
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