Réduction d’impôt : derniers jours pour réduire votre impôt sur le revenu !

Bonsoir, si votre but est de réduire votre imposition lors de vos versements et de transmettre votre capital ainsi versé (pensez dans ce cas à la limite de l’abattement en cas de succession pour les primes versées après 70 ans), un PER individuel assurance semble effectivement approprié. Attention, tous les PER ne permettent pas de souscrire à votre âge. Bien à vous.

Vous avez juste oublié que vous aviez 2 parts fiscales dans votre foyer fiscal et non pas 1 seule part. Votre calcul concerne l’IR d’une personne seule. bien à vous.

Re bonjour,Encore une fois : un grand merci pour vos conseils, je commence à comprendre.Mais il y à un fait qui m’échappe (je dois faire un erreur de calcul ?):Selon le simulateur de l’impôt 2021 pour les revenus de 2020 (tableau EXCEL sur ), après abattements faits (frais réels et 34% AE - BNC), en indiquant un RNI de 55,1k € pour un couple marié (2 parts), le montant d’impôts sera de 4.542 € (très proche de votre propre estimation de 4.562 €), c’est très bien.Hors quand je calcule moi-même nos impôts:10.084 € * 0% = 0,00€25.710 - 10.084 € = 15.626 € * 11% = 1.718,86€55.100 - 25.710€ = 29.390 € * 30% = 8.817,00€Total des impôts sur les revenus dû en 2021 : 0,00€ + 1.718,86€ + 8.817,00€ = 10.535,86€ à payer en 2021 au titre de l’I.R.C’est plus que le double de la simulation, qu’est-ce-que m’échappe ?Un grand merci d’avance et très cordialement.

Re-bonjour, De rien.

Je vais être un peu plus précis. En fait, votre tranche marginale de 30% est votre tranche marginale la plus élevée. Mais pour annuler totalement votre IR à payer, vous devez également annuler l’IR portant sur la tranche à 11%. Ainsi, si vous ôtez seulement 16.33K€ de votre revenu imposable et que vous effectuez à nouveau une simulation de calcul d’impôt, vous verrez que vous ne trouverez pas 0€ d’IR à payer. Afin de ne plus avoir d’IR à payer, il faut abaisser davantage votre revenu net imposable. Comme indiqué dans le post précédent, c’est juste pour la "beauté du geste", mais assez peu pertinent, car vous consommez du plafond épargne retraite pour réduire une tranche à 11% alors que l’année suivante vous en auriez eu potentiellement besoin pour annuler du 30%.

Pour la sortie en capital du PER, c’est plus séduisant que cela. Effectivement, tout sortir en une seule fois et se présenter ainsi face au fisc, sans étalement sur plusieurs années, est un "suicide fiscal".

Mais le PER est souple et vous pouvez sortir une fraction de votre capital chaque année. Ainsi, par exemple, si vous considérez que votre espérance de vie, une fois à la retraite sera de 20 ans, et que vous n’avez pas de projet particulier pour cet argent, vous pourrez percevoir 1/20eme de votre capital chaque année. Ce capital perçu, ajouté des potentiels produits des placements, sera soumis à l’IR. Mais comme vous le savez, vous aurez probablement des revenus moindres une fois à la retraite. Votre tranche marginale d’imposition la plus élevée pourra être potentiellement inférieure à celle dont vous avez bénéficiée lors de vos versements. C’est également sur ce point que comptent les épargnants. Mais évidemment, dans 15, 20 ou 30 ans, personne ne peut dire ce que sera alors la fiscalité. Si vous escomptez une espérance de vie plus longue qu’une vingtaine d’années à la retraite (cela dépend aussi à quel âge vous prenez votre retraite...), il vous faudra alors considérer la rente viagère. Le panachage des deux étant également possible.

Bien à vous

Bonjour,toute d’abords, je tiens à vous remercier pour vos conseils, vous m’avez ouvert les yeux par rapport au placement en PER !Néanmoins, je ne suis pas sur avoir bien compris, quand vous dites :"Ainsi, si vous versez 27K€ au total (par exemple 13.5K€sur chaque PER), votre IR serait ramené à 0€ pour 2020".J’ai fait les comptes de façon suivante : 4,9k € d’impôts sur les revenus à payer en 2021 / 30 * 100 = 16,33k € (et non 27k €) ?Tous ce que vous expliqué par la suite me semble très logique:Verser 10% des revenus annuels sur le PER (si l’on peut) et réduire ainsi son IR, toute en créant un capital épargne (avec un rendement annuel, certainement plutôt faible ces derniers années ..). Le capital sera bloqué jusqu’au départ à la retraite (sauf cas particuliers) et ainsi soumis à l’inflation pendant probablement des longs années.Ce que je ne comprends pas, ce sont les points suivants:1) A titre d’exemple, si je verse 10k € sur le PER, je réduise de 30% mes impôts sur les revenus (selon mon taux marginale), égale 3k € d’économies l’année suivant le versement, et sur une projection de 15 ans égale 45k € d’économies !Hors, le jour de départ à la retraite, dans le cas d’une sortie en capital, ce capital fera l’objet de revenus imposables:Pour rester dans le même exemple, si je verse pendant 15 ans 10k € par an, ça me fera 150k € en capital imposable lors du départ à la retraite.Là, en 2035, comment ça se calculera : 30% de I.R. jusqu’à environ 75k € et 41% jusqu’à 150k € ?Donc, d’une façon simplifiée je calcule :(75k € * 30% = 22,5k € d’impôts) + (75k € * 41% = 30,75k € d’impôts) = 52,25k € d’impôts à payer sur le capital (contre 45k € d’économisés) ???2) Quand au "produit" (intéressement, s’expriment par le taux d’intérêt du PER):Si ce taux d’intérêt est de 2,5% sur la moyenne des prochains 15 ans, et le taux d’inflation s’élève à 1,0 voir 1,5% par an, il on reste 1 à 1,5% d’intérêt annuel auquel il faudra déduire le "flat tax" de 30% (30% de 2,5% !!!), égale 0,75%.Ceci faite, il ne reste qu’un mince rendement net après inflation d’environ 0,25 à 0,75% !!! Partent sur la moyenne (très théorique) de 0,5% par an, je compte les intérêts:10k € * 0,5% = 50€ (1er année) ; 20k € * 0,5% = 100€ .... ainsi de suite, jusqu’à 150k € * 0,5% (15ème année) = 750€La somme totale de 0,5% net d’impôts et d’inflation s’élève à 6k € (sans prendre en compte les intérêts sur les intérêts ...)3) En conclusion de ce qui résulte de mes réflexions 1) et 2) ci dessus, il faudra penser que, pour un versement sur PER de 10k € pendant 15 ans, on réalisera 45k € d’économies d’impôt sur le revenu. Mais à la sortie en capital au bout de 15 ans, les mêmes I.R. s’appliqueront pour un montant de 52,25k €, du quel on peut déduire le "produit net d’impôts et net d’inflation", totalisant ainsi 52,25k € - 6k € = 46,25k €On n’a rien gagner, non ?Je vous serais très remerciant de bien vouloir m’aider sur ce sujet.Bien cordialement.

BonjourJ’ai une question à vous poser sur l’opportunité dans ma situation d’ouvrir un PER.J’ai un PEE dont je peux débloquer en totalité ou en partie et je pourrait donc en profiiter J’ai 71 ans, je suis à la retraite revenu fiscal de référence 66000 TMI 14% grace à GFI, Notre Dame et FIp Je vais certainement passer à 30 % de TMI.Mon but en ouvrant ce PER serait de le transmettre en profitant des avantages et en gagnant un peu de sous tous les ans ( environ 2%)Mais il y a aussi la fiscalité à la sortie ..Donc d’après-vous l’opération est-t-elle rentable,Merci pour votre réponseBien CordialementCisaalt

Bonjour,
Merci pour votre question précise et documentée.

Je trouve de mon côté un IR à payer de 4.562€, mais j’ai un peu "bricolé" car mon simulateur ne tient pas compte des frais réels. D’après moi, vous seriez donc plus proche des 4.9K que des 2.9K.

PER - Comment çà marche ? Vous trouverez le détail de la fiscalité des PER ici. Le PERP c’est fini, et l’assurance-vie ne permet pas de défiscaliser en effectuant des versements. Le principe est que le montant du versement effectué sur votre PER sort de votre assiette imposable sur le revenu de l’année fiscale du versement. L’avantage fiscal procuré dépend donc du niveau d’imposition de l’épargnant. Ainsi, d’après mes estimations, vous êtes dans la tranche marginale d’imposition à 30% du barème de l’IR. Donc si vous versez 1.000€ sur un PER vous réduisez votre IR de 300€.

Concernant le PER, il s’agit d’en souscrire un par personne. Chaque personne du foyer fiscal possède son fameux compteur épargne retraite sur l’avis fiscal de votre foyer. Le plafond que vous indiquez (environ 15K€/personne) est le montant total de vos versements déductibles possibles non utilisés à ce jour. L’historique porte sur les 3 dernières années, auquel s’ajoute l’année en cours. Ce plafond est votre montant épargne retraite historique déductible de vos revenus, non utilisé à ce jour, c’est une véritable aubaine pour vous, car vous allez pouvoir effectivement réduire votre IR et même le rendre nul (si vous avez les fonds disponibles, évidemment). Ainsi, si vous versez 27K€ au total (par exemple 13.5K€sur chaque PER), votre IR serait ramené à 0€ pour 2020.
Mais attention, en consommant tout votre historique en une seule fois, vous aurez bien moins de latitude pour les années suivantes, puisque ce plafond de déductibilité ne sera crédité que de 10% de vos revenus déclarés chaque année, soit disons, de 5.5K€ à 6K€ pour vous deux. A vous de voir si vos revenus sont susceptibles d’augmenter ou pas en 2021. Plus vos revenus seront importants et plus vous aurez avantage à consommer votre plafond de versement. Enfin, sachez que l’historique des plafonds de versements déductibles est glissant, ainsi chaque année, le plafond de la 3e année, utilisé ou non, disparaît. Donc il vous faudra, si possible, au moins verser toujours le montant du plafond de la 3e année, pour en profiter. En rythme de croisière, à revenus équivalents, chaque année si vous versez 10% de vos revenus soit 5.510€ sur vos PER respectifs (2.755€ sur chaque par exemple), vous bénéficierez d’une économie d’impôt sur le revenu de 1.653€ (30% de 55.1K€).

Lorsque vous souscrirez vos PER, vous pourrez demander au conseiller financier de refaire de nouveau tous ces petits calculs pour que tout soit bien calibré, selon vos décisions et vos fonds disponibles.

Bien à vous

PS : Sachez également que si vous souhaitez sortir en capital de votre PER et non pas en rentes viagères lors de votre prise de retraite, ce premier sera de nouveau soumis à l’IR. Le capital versé sur un PER n’est pas disponible avant la retraite, hormis financement d’une résidence principale, accidents de la vie, ou prise de retraite.

Bonjour,nous sommes un couple (2parts) avec environ 71k € de revenus en 2020, dont environ 33,2k € issue d’une activité de travailleur indépendant (auto- entrepreneur AE) n’ayant malheureusement pas choisie le prélèvement libératoire dans les délais (septembre 2019 pour revenus 2020).Non seulement, nous avons mal à déterminé nos impôts sur les revenus à payer en 2021 selon le mode de calcul les diverses simulations:1) revenus salariales : 38k € -4,8k € frais réels = 33,2k € imposables, plus 33,2k € TNS (AE) - 11,3k € (abattement 34% AE - BNC) = 21,9k € imposables.33,2k € imposables + 21,9k € imposables = 55,1k € revenus imposables du couple (2 parts), donc Impôt sur le revenu = 4,9k €2) Calcul du "taux effectif" : 4,9k € * 33,2k € / 55,1k € = 2,95k €Lequel des 2 modes de calcul vous semble d’être le bon, devrons nous 2,9k € ou plutôt 4,9k € au fisc ?Une fois le montant de nos impôts calculé, nous comptons d’effectuer un versement sur PER (à ce jour nous n’avons aucun PER, ni PERP ni assurance vie).Comment se calcule-t’il alors le montant à verser afin d’absorber les impôts sur les revenus à venir ?Faudra t-il ouvrir un PER par personne ou un sur compte joint ?Comment calculer l’avantage fiscale d’un PER sur une durée de 10 à 15 ans, pour éponger 5k € d’impôts sur les revenus par an à titre d’exemple ?Sur l’avis d’impôts établi en 2020, qu’est-ce-que signifient les "Plafonds pour les cotisations versées en 2020" ..... Déclarant 1 = 15,8k € et Déclarant 2 = 15,8k € ?Y a t-il un intérêt de verser 2 x 15,8k € sur deux PER ?Merci de bien vouloir nous éclairer sur ces fonctionnements et vos conseils seront les bien venus.Bien cordialement.