Réduction d’impôt : n’attendez pas la fin d’année 2020 pour réduire votre facture fiscale 2021 !

Réduction impôt 2021 ©FranceTransactions.com/stock.adobe.com
Les meilleures pistes pour réduire son impôt sur le revenu 2021, à mettre en place avant la fin d’année 2020.

Publié le , mis à jour le

Réduction impôt 2021, applicables sur vos revenus 2020 : Ne pas attendre la mi-décembre pour agir !

Plafond des niches fiscales 10.000€, c’est toujours le plafond des réductions fiscales, ne l’oubliez pas !

La période fiscale arrive à terme le 31 décembre pour votre impôt sur vos revenus. Afin de réduire votre impôt 2021, voici notre sélection des meilleures pistes.

S’il convient d’agir rapidement pour réduire votre imposition, il ne faut pas pour autant confondre vitesse et précipitation ! Les investissements défiscalisant s’accompagnent généralement de prise de risques, qu’il convient d’analyser avant de choisir d’investir.

Nos préférences pour cette année

Comme vous le savez sans doute, de nombreux chamboulements cette année au niveau des niches fiscales, crise COVID oblige. Certaines niches ont vu leur réduction d’impôt baisser (FIP Corse, FIP Outre-Mer), d’autres augmenter (IR-PME, Groupements forestiers) !

Principales niches fiscales 2021 disponibles
DispositifsMontant max à investir / Taux réduction / Plafonds
(pour une personne du foyer fiscal)
Soumis au plafond 10K€ (1) Description
Montant max.Tx réduc. Réduc. max.
Epargne retraite VariableVariable selon le TMI du contribuableVariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôtPER (Pacte), PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem : les sommes versées en épargne retraite viennent en déduction du montant imposable du contribuable (plafond annuel maxi. de 10% des revenus).
Dons à une association non caritative Variable66.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôtRéduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable.
Dons à une association caritative 537,00 €75.00 %402,75 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôtRéduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite du plafond annuel publié chaque année pour cette réduction d'impôt.
FIP 24 000,00 €25.00 %6 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôtRéduction d'impôt de 25% des sommes investies sur les FIP en 2020. Placement à risques.
FCPI 24 000,00 €25.00 %6 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôtRéduction d'impôt de 25% des sommes investies sur les FCPI en 2020. Placement à risques.
FIP CORSE 24 000,00 €30.00 %7 200,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôtRéduction de 30% du montant investi dans un FIP Corse, pour une souscription effectuée après le 9 août 2020. (38% avant cette date). Placement à risques.
FIP OUTRE-MER 24 000,00 €30.00 %7 200,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôtRéduction de 30% du montant investi dans un FIP Outre-mer/DOM-TOM pour une souscription effectuée après le 9 août 2020. (38% avant cette date). Placement à risques.
Groupement Forestier Investissement (GFI) Variable25.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôtRéduction d'impôt de 25% jusqu'au 31 décembre 2020.
Revenus: Les revenus des Groupements Forestiers ne sont soumis ni à l'impôt sur les revenus ni aux prélèvements sociaux.
Plus-values:Les plus-values sont taxées au taux de 19% (majoré des 17,2% de prélèvements sociaux) après abattement selon la durée de détention. La plus-value est totalement exonérée d'impôt sur le revenu après 22 ans de détention (en application des abattements qui s'appliquent après la 6ème année de détention) et après 30 ans pour la CSG-CRDS. Les plus-values de cession sont par ailleurs exonérées si le montant de la cession est inférieur à 15.000€. Un abattement supplémentaire de 10 € par an et par hectare est prévu spécifiquement pour la détention de biens forestiers.
IFI: Les parts de Groupements Forestiers sont intégralement exonérées d'IFI, sans condition de durée de détention.
Transmission : l'abattement sur les droits de donation et de succession est de 75% sans limite de montant.
SOFICA (Production) 18 000,00 €48.00 %8 640,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôtLes personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 48 % du montant souscrit au capital des SOFICA réalisant au moins 10 % de leurs investissements dans le capital de sociétés de production. La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 8.640€.

Certains dispositifs possèdent plusieurs plafonds d'application non décrits dans cette synthèse volontairement simpliste. Se référer au détail de chaque dispositif pour en connaître toutes les contraintes.

(1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt.

Pour les réductions d’impôts de dernières minutes...

Ce n’est pas mi-novembre que vous allez commencer à employer une femme de ménage ou un jardinier afin d’augmenter vos réductions d’impôts. C’est un peu tard. De même, lancer un projet immobilier via la dispositif Pinel au mois de décembre n’a aucun sens. Les banques ne vous accorderont jamais un crédit aussi rapidement. Par contre, voici des réductions d’impôt accessibles à la dernière minute.

1 - Épuiser toutes les réductions liées à son épargne retraite

Verser sur son épargne retraite permet de réduire son impôt, puisque les montants versés sortent de votre assiette d’imposition sur le revenu (dans la limite de 10% de votre revenu annuel). Donc, avant de lancer à "fonds perdus" dans des niches fiscales, les épargnants auront pris soin en premier lieu d’épuiser tous les plafonds de réductions d’impôt concernant leur épargne retraite. Les nouveaux PER, ou leurs anciens produits d’épargne retraite sont encore là pour réduire leur facture fiscale.

2 - Dons aux associations

Générosité et solidarité sont tout à votre honneur. Vous pouvez bénéficier de réductions d’impôt en effectuant des dons aux associations caritatives ou humanitaires.

3 - Investissements financiers, jusqu’à fin décembre

Investir dans un FIP Corse, FIP DOM-COM ou autres FIP et/ou FCPI vous permettent également de réduire rapidement votre impôt. Attention au plafond des niches fiscales. La souscription de ces produits est rapide et peut s’effectuer jusqu’en fin d’année sans souci.

4 - SOFICA, 48% de réduction d’impôt

Pour les SOFICA, c’est plus délicat, peu d’offres et beaucoup de demandes, il convient donc de réserver un montant auprès de votre intermédiaire financier. Ces investissement ont tous un point commun : ce sont des placements à risque de perte en capital.

Une question, un commentaire?

Réagir à cet article Réduction d'impôt : (...) : Publiez un commentaire ou posez votre question...

Sur le même sujet

A lire également