TOP 25 des niches fiscales 2018

Publié le , mis à jour le

Les niches fiscales préférées des contribuables français pour l’année 2018
Attention : en raison de la mise en place du prélèvement à la source pour la majorité des Français (hors salariés employés à domicile), l’impôt sur les revenus des traitements et salaires et les revenus fonciers, tous non exceptionnels, sera compensé par un crédit d’impôt d’un montant équivalent par le Fisc. 2018 est une année blanche fiscale. Mais cela n’empêche en rien les contribuables d’obtenir des crédits d’impôts supplémentaires sur 2019. Attention toutefois, les réductions d’impôts sur les placements épargne retraite (PERP, etc.) ne donneront pas lieu à des remises fiscales en 2018, mais des versements seront nécessaires en 2018 afin de pouvoir en bénéficier en 2019.

En marge de ce tableau des 25 niches fiscales préférées des contribuables français, ne figure pas l’évident Livret A, qui reste, avec toute l’épargne réglementée, la première des niches fiscales françaises.

Principales niches fiscales 2018 disponibles
DispositifsMontant max à investir / Taux réduction / Plafonds Soumis au plafond 10K€ (1) Description
Montant max.Tx réduc. Réduc. max.
Monument historique (autre que résidence personnelle) Variable100.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de vo...
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 100 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique.
Dons à une association caritative 526,00 €75.00 %394,50 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite d...
Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable et de 394€ de réduction d'impôt.
Cotisations syndicales Variable66.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus....
Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus.
Dons à une association non caritative Variable66.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite d...
Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable.
Frais de gardes jeunes enfants 2 300,00 €50.00 %1 150,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 2 300&e...
Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 2 300€ / enfant.
Emploi d'un salarié à domicile 15 000,00 €50.00 %7 500,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Femme de ménage, travaux de jardinage, etc. A domicile. Réduction ...
Femme de ménage, travaux de jardinage, etc. A domicile. Réduction d'impôt ou crédit d'imôt correspondant à 50% des montants effectivement dépensés, plafonds selon le foyer fiscal et le type de prestation.
Monument historique (résidence principale ou secondaire) Variable50.00 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de vo...
La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 50 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique.
SOFICA (Production) 18 000,00 €48.00 %8 640,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent rédu...
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 48 % du montant souscrit au capital des SOFICA réalisant au moins 10 % de leurs investissements dans le capital de sociétés de production. La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 8.640€.
Investissement en entreprise outre-mer Variable38.25 %VariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
La réduction d'impôt peut aller de 38,25% jusqu'à 66% de l'i...
La réduction d'impôt peut aller de 38,25% jusqu'à 66% de l'investissement.
Investissement industriels DOM-TOM Variable38.25 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
De 38.25 à 66% des investissements avec un plafond annuel de réduc...
De 38.25 à 66% des investissements avec un plafond annuel de réduction DOM-TOM de 40 000€.
FIP CORSE 24 000,00 €38.00 %9 120,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à...
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à risques.
Primes d'assurances de loyers impayés Variable38.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées. ...
Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées.
FIP OUTRE-MER 24 000,00 €38.00 %9 120,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Outre-mer/DOM-TOM. Placem...
Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Outre-mer/DOM-TOM. Placement à risques.
Immobilier PINEL 12 ans (Outre-Mer) 300 000,00 €32.00 %96 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable.
Equipements de la maison 16 800,00 €30.00 %5 040,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets ro...
Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets roulants, etc. Seuls les dépenses liées aux équipements donnent droit à un crédit d'impôt de 30% des sommes dépensées dans une limite liée à la composition du foyer fiscal.
SOFICA 18 000,00 €30.00 %5 400,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent rédu...
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 30% du montant souscrit au capital des SOFICA.La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 6 480€.
Malraux (Secteur sauvegardé) 100 000,00 €30.00 %30 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en secteur sauvegardé : Réduction d'impôt de 30% des...
Malraux en secteur sauvegardé : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 100 000€ par an
Malraux (SPR avec PSMV) 400 000,00 €30.00 %120 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables) couvert par un n P...
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables) couvert par un n Plan de Sauvegarde de Mise en Valeur (PSMV) : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 400. 000€ de travaux engagés sur 4 ans.
Immobilier PINEL 9 ans (Outre-Mer) 300 000,00 €29.00 %87 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable.
Souscription capital de PME Variable25.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
De 18% en 2017, son taux passe à 25% pour 2018. Le montant des versements...
De 18% en 2017, son taux passe à 25% pour 2018. Le montant des versements qui dépasse le plafond peut être reporté dans la limite des 4 années suivantes.
Versement de prestation compensatoire en capital 30 500,00 €25.00 %7 625,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 25% du capital versé, plafond de 30 500...
Réduction d'impôt de 25% du capital versé, plafond de 30 500€.
Frais de séjours d'une personne dépendante 10 000,00 €25.00 %2 500,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 25% du plafond de 10 000€ par personne d&...
Réduction d'impôt de 25% du plafond de 10 000€ par personne dépendante.
Equipements de la maison face à lâge 5 000,00 €25.00 %1 250,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne...
Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne seule, 10 000€ pour un couple
Primes des contrats survie ou handicap Variable25.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction de 25% des sommes versées sur des contrats d'assurance-v...
Réduction de 25% des sommes versées sur des contrats d'assurance-vie survie ou handicap, dans un plafond de 1 525€, +300€ par enfant à charge.
Malraux (ZPPAUP) 100 000,00 €22.00 %22 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en Zones de Protection du Patrimoine Architectural : Réduction d'...
Malraux en Zones de Protection du Patrimoine Architectural : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 100 000€ par an
Malraux (SPR) 400 000,00 €22.00 %88 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables, ex Zones de Protec...
Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables, ex Zones de Protection du Patrimoine Architectural) : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 400.000€ sur 4 ans
Immobilier PINEL 12 ans (métropole) 300 000,00 €21.00 %63 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 12 ans
Immobilier PINEL 6 ans (Outre-Mer) 300 000,00 €20.00 %60 000,00 €NON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable.
FIP 24 000,00 €18.00 %4 320,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FIP. Placemen...
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FIP. Placement à risques.
FCPI 24 000,00 €18.00 %4 320,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FCPI. Placeme...
Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FCPI. Placement à risques.
Immobilier PINEL 9 ans (métropole) 300 000,00 €18.00 %54 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 9 ans
Investissement forestier (GFF) Variable18.00 %VariableSoumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% dans la limite de 50.000€ pour un c&e...
Réduction d'impôt de 18% dans la limite de 50.000€ pour un célibataire, 100.000€ pour un couple.Réduction IFI de 50% du montant de l'investissement avec un plafond de 90.000€, uniquement jusqu'au 31/12/2017. Transmission : l'abattement sur les droits de donation et de succession est de 75% sans limite de montant.
Restauration d'objets cassés 20 000,00 €18.00 %3 600,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 18% du montant liées à la conser...
Réduction d'impôt de 18% du montant liées à la conservation ou à la restauration, dans la limite de 20 000€ de dépenses effectives.
Investissement forestier (SEF) 9 500,00 €15.00 %1 425,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 15% dans la limite de 9.500€ pour un c&ea...
Réduction d'impôt de 15% dans la limite de 9.500€ pour un célibataire, 19.000€ pour un couple.
Immobilier PINEL 6 ans (métropole) 300 000,00 €12.00 %36 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mi...
Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 6 ans
Loueur non professionnel de meublés 300 000,00 €11.00 %33 000,00 €Soumis au plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Réduction d'impôt de 11% d'un investissement retenu dans la limite ...
Réduction d'impôt de 11% d'un investissement retenu dans la limite de 300 000€.
Epargne retraite VariableVariable selon le TMI du contribuableVariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem : 10% des sommes versées sur...
PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem : 10% des sommes versées sur le PERP viennent en déduction du montant imposable du contribuable.
Investissement (GFV) VariableVariable selon le TMI du contribuableVariableNON soumis au Plafond des 10k€ de réduction d'impôt
Abattement ISF partiel...
Abattement ISF partiel

Certains dispositifs possèdent plusieurs plafonds d'application non décrits dans cette synthèse volontairement simpliste. Se référer au détail de chaque dispositif pour en connaître toutes les contraintes.

(1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt.

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7 commentaires

  • TOP 25 des niches fiscales 2018

    10 octobre 19:41, par capdepuy

    qu est ce qu un FIP corse ?

    Répondre à ce message

    • TOP 25 des niches fiscales 2018

      Fip Corse = Fonds d’Investissement de Proximité dans des entreprises basées en Corse. Il s’agit d’un investissement à risque de perte de capital, long terme. Le capital étant bloqué pendant au moins 5 ans (variable selon le Fip Corse). En échange de cette prise de risque, une remise fiscale égale à 38% de l’investissement effectué est accordé l’année de la souscription.

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  • TOP 25 des niches fiscales

    13 novembre 23:00, par francis ROUSSELLE

    Depuis quand l’épargne retraite est une niche fiscale ? les versements ne sont pas imposés mais les rentes ou les retraits le sont...

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    • TOP 25 des niches fiscales

      Bonjour,

      A ce moment-là les niches fiscales n’existent pas. Les revenus fonciers issus d’un investissement Pinel sont imposables... Donc le Pinel n’est pas une niche fiscale non plus ?

      Bien à vous

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    • TOP 25 des niches fiscales

      Le seul et unique produit d’épargne retraite existant à ce jour, universel, accessible à tous, est le PERP. Ce produit permet une réduction d’impôt sur les versements effectués dans le cadre de son épargne retraite. C’est donc bien une niche fiscale. La loi PACTE va redonner l’avantage au PERP en permettant la sortie en 100% en capital, principal reproche à ce jour effectué sur ce produit. Evidemment, les PERP bancaires sont les plus mauvais, à fuir, comme tous les contrats d’assurances-vie vendus par les banques du reste.
      L’assurance-vie permet de tout faire, et quand on parle d’épargne retraite, les épargnants ne pensent qu’à ce produit, mais l’assurance-vie n’est pas un produit spécifiquement d’épargne retraite et ne permet pas de bénéficier d’une réduction d’impôt lors de la phase d’épargne... Par ailleurs, comme vous le signalez justement, les rentes sont fiscalisées, dans tous les cas... Mais comme pour le Pinel... Les revenus fonciers sont fiscalisés aussi...

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  • TOP 25 des niches fiscales 2018

    20 novembre 17:51, par NBB

    Pourquoi la "niche" des frais réels n’est pas présente dans votre classement (frais de véhicule + de nourriture + de fournitures professionnelles) ? Il y a pourtant des formules de calculs officiels.
    C’est une niche liée au pouvoir d’achat que beaucoup de gens ne pensent pas et qui permet pourtant de réduire massivement la facture des impôts.

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    • TOP 25 des niches fiscales 2018

      Bonsoir,

      Merci pour votre remarque, mais de mon point de vue, ce n’est pas une niche fiscale, car quand le contribuable opte pour les frais réels, il renonce à l’abattement de 10% sur ses revenus imposables. Par ailleurs, il s’agit là de dépenses que le contribuable n’a pas choisi de faire, c’est une situation subie. C’est donc normal que lorsque ses frais dépassent les 10% de ses revenus, le contribuable ne soit pas imposé sur le montant de ses frais. L’argent est ainsi dépensé mais il ne rapportera rien dans le futur, ni argent en retour, ni bienfait induit, à l’instar des associations caritatives. Quand vous investissez dans un pinel, au moins vous espérez avoir des revenus et une potentielle plus-value à la clé... L’incitation fiscale est proposée afin de vous aider à passer le cap.

      Bien à vous

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