TOP 25 des niches fiscales 2019
Publié le par FranceTransactions.com, mis à jour le
Les niches fiscales préférées des contribuables français pour l’année 2019
Attention : en raison de la mise en place du prélèvement à la source, l’impôt sur les revenus des traitements et salaires et les revenus fonciers, tous non exceptionnels, sera compensé par un crédit d’impôt d’un montant équivalent par le Fisc (CIMR) en 2019. Mais cela ne change en rien le principe des niches fiscales pour l’année 2019 et les suivantes.
En marge de ce tableau des 25 niches fiscales préférées des contribuables français, ne figure pas l’évident livret a, qui reste, avec toute l’épargne réglementée, la première des niches fiscales françaises.
| Dispositifs | Montant max à investir / Taux réduction / Plafonds | Soumis au plafond 10K€ (1) | Description | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Montant max. | Tx réduc. | Réduc. max. | |||
| Monument historique (autre que résidence personnelle) | Variable | 100.00 % | Variable |  | La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 100 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique. |
| Dons à une association caritative | 526,00 € | 75.00 % | 394,50 € | | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable et de 394€ de réduction d'impôt. |
| Cotisations syndicales | Variable | 66.00 % | Variable |  | Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus. |
| Dons à une association non caritative | Variable | 66.00 % | Variable | | Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable. |
| Frais de gardes jeunes enfants | 2 300,00 € | 50.00 % | 1 150,00 € | | Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 2 300€ / enfant. |
| Emploi d'un salarié à domicile | 15 000,00 € | 50.00 % | 7 500,00 € | | Femme de ménage, travaux de jardinage, etc. A domicile. Réduction d'impôt ou crédit d'imôt correspondant à 50% des montants effectivement dépensés, plafonds selon le foyer fiscal et le type de prestation. |
| Monument historique (résidence principale ou secondaire) | Variable | 50.00 % | Variable | | La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 50 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique. |
| SOFICA (Production) | 18 000,00 € | 48.00 % | 8 640,00 € | | Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 48 % du montant souscrit au capital des SOFICA réalisant au moins 10 % de leurs investissements dans le capital de sociétés de production. La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 8.640€. |
| Investissement en entreprise outre-mer | Variable | 38.25 % | Variable | | La réduction d'impôt peut aller de 38,25% jusqu'à 66% de l'investissement. |
| Investissement industriels DOM-TOM | Variable | 38.25 % | Variable | | De 38.25 à 66% des investissements avec un plafond annuel de réduction DOM-TOM de 40 000€. |
| FIP CORSE | 24 000,00 € | 38.00 % | 9 120,00 € | | Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à risques. |
| Primes d'assurances de loyers impayés | Variable | 38.00 % | Variable | | Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées. |
| FIP OUTRE-MER | 24 000,00 € | 38.00 % | 9 120,00 € | | Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Outre-mer/DOM-TOM. Placement à risques. |
| Immobilier PINEL 12 ans (Outre-Mer) | 300 000,00 € | 32.00 % | 96 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable. |
| Equipements de la maison | 16 800,00 € | 30.00 % | 5 040,00 € | | Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets roulants, etc. Seuls les dépenses liées aux équipements donnent droit à un crédit d'impôt de 30% des sommes dépensées dans une limite liée à la composition du foyer fiscal. |
| SOFICA | 18 000,00 € | 30.00 % | 5 400,00 € | | Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 30% du montant souscrit au capital des SOFICA.La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 6 480€. |
| Malraux (Secteur sauvegardé) | 100 000,00 € | 30.00 % | 30 000,00 € | | Malraux en secteur sauvegardé : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 100 000€ par an |
| Malraux (SPR avec PSMV) | 400 000,00 € | 30.00 % | 120 000,00 € | | Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables) couvert par un n Plan de Sauvegarde de Mise en Valeur (PSMV) : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 400. 000€ de travaux engagés sur 4 ans. |
| Immobilier PINEL 9 ans (Outre-Mer) | 300 000,00 € | 29.00 % | 87 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable. |
| Souscription capital de PME | Variable | 25.00 % | Variable | | De 18% en 2017, son taux passe à 25% pour 2018. Le montant des versements qui dépasse le plafond peut être reporté dans la limite des 4 années suivantes. |
| Versement de prestation compensatoire en capital | 30 500,00 € | 25.00 % | 7 625,00 € | | Réduction d'impôt de 25% du capital versé, plafond de 30 500€. |
| Frais de séjours d'une personne dépendante | 10 000,00 € | 25.00 % | 2 500,00 € | | Réduction d'impôt de 25% du plafond de 10 000€ par personne dépendante. |
| Equipements de la maison face à lâge | 5 000,00 € | 25.00 % | 1 250,00 € | | Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne seule, 10 000⬠pour un couple |
| Primes des contrats survie ou handicap | Variable | 25.00 % | Variable | | Réduction de 25% des sommes versées sur des contrats d'assurance-vie survie ou handicap, dans un plafond de 1 525€, +300€ par enfant à charge. |
| Malraux (ZPPAUP) | 100 000,00 € | 22.00 % | 22 000,00 € | | Malraux en Zones de Protection du Patrimoine Architectural : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 100 000€ par an |
| Malraux (SPR) | 400 000,00 € | 22.00 % | 88 000,00 € | | Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables, ex Zones de Protection du Patrimoine Architectural) : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 400.000€ sur 4 ans |
| Immobilier PINEL 12 ans (métropole) | 300 000,00 € | 21.00 % | 63 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 12 ans |
| Immobilier Denormandie sur 12 ans | 300 000,00 € | 21.00 % | 63 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier ancien, de sa rénovation (min. 25% de travaux), dans 222 villes listées, mis en location pendant 12 ans, sous conditions. |
| Immobilier PINEL 6 ans (Outre-Mer) | 300 000,00 € | 20.00 % | 60 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable. |
| FIP | 24 000,00 € | 18.00 % | 4 320,00 € | | Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FIP. Placement à risques. |
| FCPI | 24 000,00 € | 18.00 % | 4 320,00 € | | Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FCPI. Placement à risques. |
| Immobilier PINEL 9 ans (métropole) | 300 000,00 € | 18.00 % | 54 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 9 ans |
| Investissement forestier (GFF) | Variable | 18.00 % | Variable | | Réduction d'impôt de 18% dans la limite de 50.000€ pour un célibataire, 100.000€ pour un couple.Réduction IFI de 50% du montant de l'investissement avec un plafond de 90.000€, uniquement jusqu'au 31/12/2017. Transmission : l'abattement sur les droits de donation et de succession est de 75% sans limite de montant. |
| Restauration d'objets cassés | 20 000,00 € | 18.00 % | 3 600,00 € | | Réduction d'impôt de 18% du montant liées à la conservation ou à la restauration, dans la limite de 20 000€ de dépenses effectives. |
| Immobilier Denormandie sur 9 ans | 300 000,00 € | 18.00 % | 54 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier ancien, de sa rénovation (min. 25% de travaux), dans 222 villes listées, mis en location pendant 9 ans, sous conditions. |
| Investissement forestier (SEF) | 9 500,00 € | 15.00 % | 1 425,00 € | | Réduction d'impôt de 15% dans la limite de 9.500€ pour un célibataire, 19.000€ pour un couple. |
| Immobilier PINEL 6 ans (métropole) | 300 000,00 € | 12.00 % | 36 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 6 ans |
| Immobilier Denormandie sur 6 ans | 300 000,00 € | 12.00 % | 36 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier ancien, de sa rénovation (min. 25% de travaux), dans 222 villes listées, mis en location pendant 6 ans, sous conditions. |
| Loueur non professionnel de meublés | 300 000,00 € | 11.00 % | 33 000,00 € | | Réduction d'impôt de 11% d'un investissement retenu dans la limite de 300 000€. |
| Epargne retraite | Variable | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | | PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem : 10% des sommes versées sur le PERP viennent en déduction du montant imposable du contribuable. |
| Investissement (GFV) | Variable | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | | Abattement ISF partiel |
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6 commentaires
TOP 25 des niches fiscales
13 novembre 2018 23:00, par francis ROUSSELLE
Depuis quand l’épargne retraite est une niche fiscale ? les versements ne sont pas imposés mais les rentes ou les retraits le sont... Répondre à ce message- TOP 25 des niches fiscales
14 novembre 2018 08:51, par Denis Lapalus
Bonjour,
A ce moment-là les niches fiscales n’existent pas. Les revenus fonciers issus d’un investissement Pinel sont imposables... Donc le Pinel n’est pas une niche fiscale non plus ?
Bien à vous
Répondre à ce message - TOP 25 des niches fiscales
23 novembre 2018 08:27, par Denis Lapalus
Le seul et unique produit d’épargne retraite existant à ce jour, universel, accessible à tous, est le PERP. Ce produit permet une réduction d’impôt sur les versements effectués dans le cadre de son épargne retraite. C’est donc bien une niche fiscale. La loi PACTE va redonner l’avantage au PERP en permettant la sortie en 100% en capital, principal reproche à ce jour effectué sur ce produit. Evidemment, les PERP bancaires sont les plus mauvais, à fuir, comme tous les contrats d’assurances-vie vendus par les banques du reste. L’assurance-vie permet de tout faire, et quand on parle d’épargne retraite, les épargnants ne pensent qu’à ce produit, mais l’assurance-vie n’est pas un produit spécifiquement d’épargne retraite et ne permet pas de bénéficier d’une réduction d’impôt lors de la phase d’épargne... Par ailleurs, comme vous le signalez justement, les rentes sont fiscalisées, dans tous les cas... Mais comme pour le Pinel... Les revenus fonciers sont fiscalisés aussi... Répondre à ce message
TOP 25 des niches fiscales 2019
20 novembre 2018 17:51, par NBB
Pourquoi la "niche" des frais réels n’est pas présente dans votre classement (frais de véhicule + de nourriture + de fournitures professionnelles) ? Il y a pourtant des formules de calculs officiels.C’est une niche liée au pouvoir d’achat que beaucoup de gens ne pensent pas et qui permet pourtant de réduire massivement la facture des impôts. Répondre à ce message- TOP 25 des niches fiscales 2019
20 novembre 2018 19:37, par Denis Lapalus
Bonsoir,
Merci pour votre remarque, mais de mon point de vue, ce n’est pas une niche fiscale, car quand le contribuable opte pour les frais réels, il renonce à l’abattement de 10% sur ses revenus imposables. Par ailleurs, il s’agit là de dépenses que le contribuable n’a pas choisi de faire, c’est une situation subie. C’est donc normal que lorsque ses frais dépassent les 10% de ses revenus, le contribuable ne soit pas imposé sur le montant de ses frais. L’argent est ainsi dépensé mais il ne rapportera rien dans le futur, ni argent en retour, ni bienfait induit, à l’instar des associations caritatives. Quand vous investissez dans un pinel, au moins vous espérez avoir des revenus et une potentielle plus-value à la clé... L’incitation fiscale est proposée afin de vous aider à passer le cap.
Bien à vous
Répondre à ce message
niches fiscales 2019
17 février 08:32, par Jdub
Bonjour,La réfection d’une clôture de propriété 25 mètres par une entreprise fait elle partie des niches et considérée comme Prestations de petit bricolage ?Merci Répondre à ce message
