L’épargne retraite, sous la forme de PER, Plan Epargne Retraite, a d’ores et déjà séduit plus de 10 millions de Français. En 2026, de nouvelles mesures concernent le PER, de bonnes et une moins bonne. Détails.
mercredi 28 janvier 2026, par Denis Lapalus
Le Plan d’Épargne Retraite (PER), produit d’épargne retraite créé par la Loi PACTE en 2019, totalise plus de 11 millions de titulaires en France à fin 2024, ce qui reflète une adoption très forte de ce dispositif par les épargnants depuis son lancement. Ce chiffre inclut les PER individuels, les PER d’entreprise collectifs et les PER obligatoires, et il montre que le PER s’est largement imposé comme un outil de préparation à la retraite, avec une croissance continue depuis sa mise en place.
1️⃣ 👍 Rendements 2025 en hausse
Côté bonne nouvelle, le rendement des fonds euros des PER assurantiels continue de surperformer ceux des contrats d’assurance vie. Ainsi, depuis que les fonds euros retraite sont cantonnés (obligation réglementaire en vigueur depuis le 1er janvier 2023), les rendements de ces fonds euros retraite servent des rendements plus élevés aux épargnants. Logique, la durée de placement moyenne étant largement plus longue en épargne retraite qu’en assurance vie classique, les assureurs peuvent porter des investissements obligataires sur des périodes plus longues également.
| Fonds Euros | Nombre de Fonds Euros considérés | Moyenne des rendements 2025 (1) | Moyenne des rendements 2025 nets (2) | Moyenne des performances cumulées sur 3 ans (3) |
|---|---|---|---|---|
| Fonds euros en Assurance Vie | 68 | 2,70 % | 2,23 % | 8,22 % % |
| Fonds euros retraite (PER assurances) | 23 | 3,12 % | 2,54 % | 9,04 % (4) |
| Source FranceTransactions.com. Les moyennes sont calculées sur la base des fonds euros référencés sur notre guide FranceTransactions.com. Pour chaque fonds euros, sa performance n'est comptabilisée qu'une seule fois, quelquesoit son nombre d'utilisation globale au sein des contrats du marché. Ce dernier ne reprend pas l'intégralité des offres du marché. (1) : Rendement 2025 du fonds en euros, net des frais de gestion, brut des prélèvements sociaux, tel que publié par l'assureur. (2) : Rendement 2025 du fonds en euros, net des frais de gestion et net des prélèvements sociaux. (3) : Performance cumulée (non capitalisée) sur les trois dernières années des rendements du fonds en euros, net des frais de gestion, brut des prélèvements sociaux. (4) : Le cantonnement des fonds euros des PER assurances est obligatoire depuis le 1er janvier 2023. | ||||
PER : classement 2026 des meilleurs taux de rendements 2025
2️⃣👍 Hausse du plafond retraite
La revalorisation automatique du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), qui augmente d’environ 2 % pour atteindre 48 060 € au 1ᵉʳ janvier 2026. Cette revalorisation mécanique se transmet directement aux plafonds de déduction pour les versements effectués sur un PER : un salarié pourra ainsi déduire jusqu’à environ 38 448 € de ses revenus imposables, calculés sur la base de 10 % du PASS, tandis que les travailleurs indépendants pourront profiter d’un plafond encore plus avantageux pouvant atteindre 88 911 € dans certaines configurations fiscales.
PER (plan épargne retraite) : plafonds 2026 de déductibilité des versements
PER individuel 2026 : plafond de déduction
Le plafond de déduction de l’impôt sur le revenu des sommes versées sur un PER individuel est soumis à la condition suivante : 10% des revenus nets de 2025, sous réserve de ne pas dépasser 10% de 8 fois du montant du PASS annuel de 2025. En cas d’absence de revenus, ou de faibles revenus, le plafond minimal accordé pour la déduction est de 10% du PASS annuel de 2025.
| Plafond Minimum | Plafond personnel | Plafond Maximum |
|---|---|---|
| 4 806€ | 10% de vos revenus | 38 448€ |
Le plafond total de déduction pour les cotisations versées en 2026 est composé du plafond annuel applicable aux cotisations versées en 2025 augmenté des reliquats des plafonds annuels applicables non utilisés des années 2023, 2024 et 2025 (calculés respectivement sur les revenus 2022, 2023 et 2024 et le cas échéant, réduits des cotisations versées les années précédentes).
3️⃣👍 Extension report à 5 années
Autre bonne nouvelle, afin de favoriser l’épargne retraite, avant le 1er janvier 2026, les plafonds épargne retraite non utilisés pouvaient seulement être rattrapées sur trois années, une prolongation jusqu’à cinq ans a été adoptée.
Épargne retraite 2026 : combien puis-je verser ?
1️⃣👎 Hausse de la CSG
C’est la mauvaise nouvelle pour les PER, comme pour une grande partie des produits issus des placements épargne ou d’investissement (hormis les revenus fonciers, les plus-values immobilières, l’assurance vie, l’épargne logement et les PEP), le PER (même assurantiel) subit la hausse de la CSG de +1.4% au 1er janvier 2026 (LFSS). Ainsi, les prélèvements sociaux portant sur les produits issus de tous les PER, passent de 17.2% à 18.6%. Les produits générés en 2025 sont donc concernés.
Prélèvements sociaux 2026
| Contributions (hors placements exemptés de la hausse de +1.4% de la CSG 2026) | Taux 2026 |
|---|---|
| CSG (Contribution Sociale Généralisée) | 10.60% |
| PS (Prélèvement de Solidarité) | 7.50% |
| CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale) | 0.50% |
| TOTAL Prélèvements sociaux 2026 | 18.60% |
| Contributions revenus fonciers, plus-values immobilières, assurance vie, épargne logement et PEP | Taux 2026 |
|---|---|
| CSG (Contribution Sociale Généralisée) | 9.20% |
| PS (Prélèvement de Solidarité) | 7.50% |
| CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale) | 0.50% |
| TOTAL Prélèvements sociaux 2026 | 17.20% |
Sélection de PER
Tous les classements des meilleurs PER sont subjectifs, par essence. Le meilleur PER dans l’absolu n’existe pas, seul le PER le plus adapté à vos besoins sera le meilleur pour vous. Vous pouvez également consulter cet article sur les meilleurs PER assurances à frais réduits et sans frais sur les versements.
| TOP | PER | Assureur Produit | Avis (1) | Frais Vers. Maxi.(*) | Frais Gestion Fonds €(2) | Frais Gestion UC(3) | Frais / rente | Fonds en euros | Unités de compte | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fonds euros | Taux publié(4) | OPC(6) | |||||||||||
| 🥇1 | CARDIF RETRAITE /Assurance-vie | (135 avis) | 0.00% | 0.700% | 0.500% | 1.5% | FONDS EUROS CARDIF PER | 2.650% | 2000 | ||||
| 🥈2 | PER PLACEMENT-DIRECT RETRAITE ISR (PLACEMENT DIRECT) 🎁 1000 € offerts, sous conditions. | UMR /Assurance-vie | (212 avis) | 0.00% | 0.600% | 0.500% | 0% | FONDS EUROS UMR | 4.000% | 102 | |||
| 🥉3 | GENERALI /Assurance-vie | (82 avis) | 0.00% | 0.900% | 0.750% | 0% | FONDS PER GENERALI (FG 0.9) | 3.300% | 494 | ||||
| 4 | CARAC /Assurance-vie | (32 avis) | 0.00% | 0.900% | 0.900% | 0.50% | PER INDIVIDUEL CARAC VERS. COND. Versements conditionnés :Versements conditionnés sur le fonds euros: au minimum 25% de votre épargne doit être placée sur des supports exprimés en unités de compte. | 4.050% | 32 | ||||
| 5 | MIF /Assurance-vie | (6 avis) | 0.00% | 0.600% | 0.600% | nc | MIF EPARGNE RETRAITE | 3.550% | 51 | ||||
| 6 | SPIRICA /Assurance-vie | (242 avis) | 0.00% | 2.000% | 0.500% | 0.50% | EURO NOUVELLE GENERATION SPIRICA | 3.130% | 48 | ||||
| 7 | APICIL /Assurance-vie | (124 avis) | 0.00% | 0.850% | 0.850% | nc | APICIL EURO GARANTI VERS. COND. Versements conditionnés :Investissement plafonné à 50% maximum sur toutes les opérations (souscription, versement, arbitrage) pour les personnes physiques et les personnes morales à compter du 1er février 2020 (le plafond précédent était de 60%). | 2.500% | 83 | ||||
| 8 | APICIL /Assurance-vie | (87 avis) | 0.00% DÉTAILS (0.00%)Frais sur versements négociés : | 0.650% | 0.650% | 1.50 | APICIL EURO GARANTI VERS. COND. Versements conditionnés :Investissement plafonné à 50% maximum sur toutes les opérations (souscription, versement, arbitrage) pour les personnes physiques et les personnes morales à compter du 1er février 2020 (le plafond précédent était de 60%). | 2.500% | 803 | ||||
| 9 | GENERALI VIE /Assurance-vie | (42 avis) | 0.00% | 0.000% | 0.400% | 0.50% | nc | 3.500% | 14 | ||||
| 10 | ORADEA VIE /Assurance-vie | (356 avis) | 0.00% | 0.500% | 0.220% | 0 | MATLA RETRAITE EURO | 3.500% | 17 | ||||
| Liste présentée triée par défaut sur la note moyenne des lecteurs. Moyenne algébrique des notes individuelles attribuées par les lecteurs. N'indique en rien la qualité intrinséque de chaque produit liste. Liste non exhaustive des contrats du marché. Sélection effectuée sur la base des critères énoncés avant l'affichage du tableau. (*):Frais sur versements maximum. Des réductions importantes, jusqu'à l'annulation complète des frais sur versements (0%), peuvent être proposées aux épargnants, selon leur intermédiaire.(1):Votes instantanés des lecteurs, 1 vote par contrat par lecteur (adresse IP) est autorisé. N'induit rien sur la qualité intrinsèque des contrats.(2):Frais de gestion sur le fonds euros pour les supports assurance-vie, frais de gestion de compte pour les autres supports (compte-titres, etc.).(3):Frais de gestion sur les unités de compte pour les supports en assurance-vie. Frais de gestion des produits sur les encours du contrat pour les autres supports (compte-titres, etc.).(4):Taux publié par les assureurs, nets des frais de gestion, nets de prélèvements sociaux.(5):Taux nets pour les épargnants, nets des prélèvements sociaux.(6):Unités de compte, OPC | |||||||||||||