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Réduction d’impôt 2026 : optez pour les niches fiscales les plus avantageuses et les moins risquées afin de réduire votre impôt sur votre revenu 2026.
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Publié le par FranceTransactions.com , mis à jour leLa période de réduction fiscale arrive à terme le 31 décembre 2026 pour votre impôt 2026. Afin de réduire votre impôt à payer l’an prochain, voici les meilleures pistes. S’il convient d’agir rapidement pour réduire votre imposition 2026, en matière de défiscalisation, il ne faut pas pour autant confondre vitesse et précipitation ! Les investissements défiscalisant s’accompagnent généralement de prise de risques, qu’il convient de comprendre et d’accepter avant d’investir.
postit Plafond des niches fiscales 10.000€, c’est le plafond des réductions fiscales pour l’année 2026 !postit
Le foyer fiscal ne peut prétendre à plus de 10 000 € de réduction d’impôts, toutes défiscalisations confondues. Certaines de ces réductions d’impôts ne peuvent pas être mises en place en peu de jours avant le 31 décembre. C’est pourquoi il est important de s’occuper de son imposition en cours d’année, et pas seulement début décembre...
| TOP | Dispositifs | Montant max à investir / Taux réduction / Plafonds (pour une personne du foyer fiscal) | Soumis au plafond 10K€ (1) | Description | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant max. | Tx réduc. | Réduc. max. | |||||
| 🥇 1 | Epargne réglementée (Livret A/LDDS/LEP) | 44 950,00 € | 100.00 % | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Première niche fiscale en termes de personnes bénéficiaires, les livrets A/LDDS/LEP permettent de percevoir des intérêts sans régler le moindre impôt sur les intérêts | |
| 🥈 2 | Frais de gardes jeunes enfants hors du domicile | 3 500,00 € | 50.00 % | 1 750,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 3500€ / enfant. | |
| 🥉 3 | Emploi d'un salarié à domicile | 15 000,00 € | 50.00 % | 7 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Services à la personne : Garde d'enfants à domicile, femme de ménage, travaux de jardinage, etc. À domicile. Réduction d'impôt ou crédit d'impôt correspondant à 50% des montants effectivement dépensés, plafonds selon le foyer fiscal et le type de prestation. | |
| 4 | Emploi d'un salarié à domicile, paiement via CESU préfinancé | 2 591,00 € | 50.00 % | 1 295,50 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Services à la personne : Garde d'enfants à domicile, femme de ménage, travaux de jardinage, etc. À domicile. Réduction d'impôt ou crédit d'impôt correspondant à 50% des montants effectivement dépensés, plafonds selon le foyer fiscal et le type de prestation. | |
| 5 | Equipements de la maison | 16 800,00 € | 30.00 % | 5 040,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets roulants, etc. Seuls les dépenses liées aux équipements donnent droit à un crédit d'impôt de 30% des sommes dépensées dans une limite liée à la composition du foyer fiscal. | |
| 6 | Epargner pour sa retraite | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Plan Epargne Retraite PER, Madelin retraite, PERP, etc. : les sommes versées en épargne retraite viennent en déduction du montant imposable du contribuable (plafond annuel maxi. de 10% des revenus). | |
| 7 | Rachat trimestre de retraite | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Racheter des trimestres de retraite permet d'obtenir une réduction d'impôt, via la réduction de son assiette de revenus imposables. | |
| 8 | Primes d'assurances de loyers impayés | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 38.00 % | Variable | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées. | |
| 9 | Investissement (GFV) | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Le FISC considère que les GFV sont partiellement des biens professionnels. A ce titre, une exonération partielle des parts de GFV est possible (Art 885H à 885L CGI). Les parts de GFV sont exonérées à 75% de leur valeur jusqu'à 102.717€ et pour seulement 50% de leur valeur au-delà, sous conditions : Bail à long terme donné d'au moins 18 ans des immeubles à destination agricole Interdiction par les statuts de l'exploitation en faire-valoir direct Cette exonération est réservée aux parts détenues depuis au moins 2 ans au 1er janvier de l'année d'imposition. | |
| 10 | Vivre en EHPAD | 10 000,00 € | 25.00 % | 2 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 25% pour un plafond de déduction de 10.000 euros pour une personne seule. | |
| 11 | Borne de recharge électrique | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 75.00 % | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Crédit d'impôt de 75% du montant de votre facture d'installation, dans la limite de 300€ par installation, limitée à 2 installations par foyer fiscal. | |
| 12 | Epargne salariale | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 100.00 % | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | En contrepartie d'une détention d'au moins 5 années d'un investissement effectué sur un PEE/PEI, les plus-values ne sont pas imposables sur le revenu. | |
| 13 | Dispositif Jeanbrun | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Amortissement du prix du bien, en déduction des loyers perçus. Immobilier, location nue : dans le neuf ou dans l'ancien mais avec 30% de travaux, Biens concernés : logements collectifs uniquement (en copropriété), Location en tant que résidence principale du locataire (8 mois / an), Location interdite aux ascendants/descendants du foyer fiscal de l'investisseur. Loyers plafonnés : Oui (Intermédiaires, social, très social), Plafonds de ressources des locataires : Oui (selon les références ex-Pinel), | |
| 14 | Dons à une association non caritative | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 66.00 % | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable. | |
| 15 | Dons à une association caritative | 1 000,00 € | 75.00 % | 750,00 € | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite du plafond annuel publié chaque année pour cette réduction d'impôt. | |
| 16 | Dons pour Notre-Dame | 1 000,00 € | 75.00 % | 750,00 € | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 1.000 euros de dons. | |
| 17 | Dons aux associations caritatives (Amendement COLUCHE) | 2 000,00 € | 75.00 % | 1 500,00 € | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 2000 euros de versement. | |
| 18 | Abonnement presse | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 30.00 % | Variable | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 30% du montant de votre abonnement presse (régionale ou nationale). Limité à 1 abonnement presse par foyer fiscal. | |
| 19 | SCPI Déficit foncier | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Le mécanisme de déficit foncier n'est pas une niche fiscale. En revanche, les SCPI fiscales de déficit foncier permettent de bénéficier du même principe. Le déficit foncier vient réduire les revenus fonciers imposables. En cas de déficit foncier, les revenus du contribuable sortent de l'assiette d'imposition sur le revenu, dans la limite de 10.700€. | |
| 20 | Equipements de la maison face à lâge | 5 000,00 € | 25.00 % | 1 250,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne seule, 10 000€ pour un couple | |
| 21 | Cotisations syndicales | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 66.00 % | Variable | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus. | |
| 22 | FIP | 24 000,00 € | 30.00 % | 7 200,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 30% des sommes investies sur les FIP en 2022 (réduction fiscale perçue en 2023). Placement à risques. | |
| 23 | FCPI | 24 000,00 € | 25.00 % | 6 000,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 20% à 25% des sommes nettes investies, selon les FCPI. Placement à risques. | |
| 24 | IR-PME, Souscription capital de PME | 50 000,00 € | 25.00 % | 12 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | 25% du montant souscrit en réduction d'impôt sur le revenu. Plafond de 50000 euros pour une personne seule, 100000 euros pour un couple. Le montant des versements qui dépasse le plafond peut être reporté dans la limite des 4 années suivantes. | |
| 25 | FIP CORSE | 24 000,00 € | 30.00 % | 7 200,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction de 30% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à risques. | |
| Certains dispositifs possèdent plusieurs plafonds d'application non décrits dans cette synthèse volontairement simpliste. Se référer au détail de chaque dispositif pour en connaître toutes les contraintes. (1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt. | |||||||
| TOP | OFFRES | DÉTAILS | EN SAVOIR + |
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