Réduire son impôt 2018, à payer en 2019
Publié le par FranceTransactions.com, mis à jour le
Dernière année de décalage entre perception des revenus et imposition. Réduction d’impôt : les meilleures pistes, les niches fiscales les plus utilisées, pour réduire votre impôt sur votre revenu 2018. Attention toutefois de ne pas abuser des réductions d’impôts, le plafond des niches fiscales étant fixé à 10.000€, toute réduction dépassant ce plafond sera perdue.
Année fiscale blanche 2018
Les Français ont bien du mal à comprendre que l’année 2018 est exceptionnelle. Évidemment, ils continuent de payer des impôts... Mais pourtant, le fisc donnera à tous les contribuables un crédit d’impôt équivalent au montant qu’ils auraient du payer. C’est juste exceptionnel. La perception du gain n’est pas évidente, car il s’agit d’un décalage de trésorerie qui est rattrapé. Mais évidemment, il faut connaître la situation de ces retraités qui partaient en retraite et qui, l’année suivante, devaient un impôt parfois supérieur au montant de la pension perçue. Mais cela le contribuable ne le voit pas forcément. Toujours est-il que toutes les réductions et crédits d’impôts dont bénéficient les contribuables en 2018 ne seront pas perdus, mais reportés et versés en partie en janvier 2019, via un acompte de 60% (pour les crédits et réductions d’impôts connues de 2017), et le solde en septembre 2019.
Les revenus exceptionnels restent imposables sur le revenu
Seuls les traitements et salaire, et revenus fonciers, non exceptionnels feront l’objet du crédit d’impôt. Pour le reste, le fisc ne fera pas de cadeau. Les contribuables concernés peuvent donc se livrer au traditionnel jeu de la défiscalisation.
Réduction impôt : Ne pas attendre fin décembre pour agir !
La période de réduction fiscale arrive à terme le 31 décembre 2019 pour votre impôt 2020 sur vos revenus 2019. Afin de réduire votre impôt à payer l’an prochain, sur vos revenus 2019, voici les meilleures pistes.
S’il convient d’agir rapidement pour réduire votre imposition 2019, il ne faut pas pour autant confondre vitesse et précipitation ! Les investissements défiscalisant s’accompagnent généralement de prise de risques, qu’il convient d’accepter avant d’investir.
Réduction impôt : Les pistes pour réduire son impôt
Plafond des niches fiscales 10.000€, c’est le plafond des réductions fiscales pour l’année !
Le foyer fiscal ne peut prétendre à plus de 10 000 € de réduction d’impôts, toutes défiscalisations confondues. Certaines de ces réductions d’impôts ne peuvent pas être mises en place en peu de jours avant le 31 décembre. C’est pourquoi il est important de s’occuper de son imposition en cours d’année, et pas seulement début décembre...
| Dispositifs | Montant max à investir / Taux réduction / Plafonds | Soumis au plafond 10K€ (1) | Description | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Montant max. | Tx réduc. | Réduc. max. | |||
| Monument historique (autre que résidence personnelle) | Variable | 100.00 % | Variable |  | La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 100 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique. |
| Dons à une association caritative | 526,00 € | 75.00 % | 394,50 € | | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable et de 394€ de réduction d'impôt. |
| Cotisations syndicales | Variable | 66.00 % | Variable |  | Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus. |
| Dons à une association non caritative | Variable | 66.00 % | Variable | | Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable. |
| Frais de gardes jeunes enfants | 2 300,00 € | 50.00 % | 1 150,00 € | | Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 2 300€ / enfant. |
| Emploi d'un salarié à domicile | 15 000,00 € | 50.00 % | 7 500,00 € | | Femme de ménage, travaux de jardinage, etc. A domicile. Réduction d'impôt ou crédit d'imôt correspondant à 50% des montants effectivement dépensés, plafonds selon le foyer fiscal et le type de prestation. |
| Monument historique (résidence principale ou secondaire) | Variable | 50.00 % | Variable | | La loi Monuments Historiques donne la possibilité de déduire de votre revenu global, 50 % des travaux de restauration sur un, deux ou trois ans sans limitation de montant et sans aucune notion de plafonnement pour votre résidence principale si celle-ci est classée monument historique. |
| SOFICA (Production) | 18 000,00 € | 48.00 % | 8 640,00 € | | Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 48 % du montant souscrit au capital des SOFICA réalisant au moins 10 % de leurs investissements dans le capital de sociétés de production. La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 8.640€. |
| Investissement en entreprise outre-mer | Variable | 38.25 % | Variable | | La réduction d'impôt peut aller de 38,25% jusqu'à 66% de l'investissement. |
| Investissement industriels DOM-TOM | Variable | 38.25 % | Variable | | De 38.25 à 66% des investissements avec un plafond annuel de réduction DOM-TOM de 40 000€. |
| FIP CORSE | 24 000,00 € | 38.00 % | 9 120,00 € | | Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à risques. |
| Primes d'assurances de loyers impayés | Variable | 38.00 % | Variable | | Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées. |
| FIP OUTRE-MER | 24 000,00 € | 38.00 % | 9 120,00 € | | Réduction de 38% du montant investi dans un FIP Outre-mer/DOM-TOM. Placement à risques. |
| Immobilier PINEL 12 ans (Outre-Mer) | 300 000,00 € | 32.00 % | 96 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable. |
| Equipements de la maison | 16 800,00 € | 30.00 % | 5 040,00 € | | Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets roulants, etc. Seuls les dépenses liées aux équipements donnent droit à un crédit d'impôt de 30% des sommes dépensées dans une limite liée à la composition du foyer fiscal. |
| SOFICA | 18 000,00 € | 30.00 % | 5 400,00 € | | Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 30% du montant souscrit au capital des SOFICA.La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 6 480€. |
| Malraux (Secteur sauvegardé) | 100 000,00 € | 30.00 % | 30 000,00 € | | Malraux en secteur sauvegardé : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 100 000€ par an |
| Malraux (SPR avec PSMV) | 400 000,00 € | 30.00 % | 120 000,00 € | | Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables) couvert par un n Plan de Sauvegarde de Mise en Valeur (PSMV) : Réduction d'impôt de 30% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier en secteur sauvegardé, limite de 400. 000€ de travaux engagés sur 4 ans. |
| Immobilier PINEL 9 ans (Outre-Mer) | 300 000,00 € | 29.00 % | 87 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable. |
| Souscription capital de PME | Variable | 25.00 % | Variable | | De 18% en 2017, son taux passe à 25% pour 2018. Le montant des versements qui dépasse le plafond peut être reporté dans la limite des 4 années suivantes. |
| Versement de prestation compensatoire en capital | 30 500,00 € | 25.00 % | 7 625,00 € | | Réduction d'impôt de 25% du capital versé, plafond de 30 500€. |
| Frais de séjours d'une personne dépendante | 10 000,00 € | 25.00 % | 2 500,00 € | | Réduction d'impôt de 25% du plafond de 10 000€ par personne dépendante. |
| Equipements de la maison face à lâge | 5 000,00 € | 25.00 % | 1 250,00 € | | Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne seule, 10 000⬠pour un couple |
| Primes des contrats survie ou handicap | Variable | 25.00 % | Variable | | Réduction de 25% des sommes versées sur des contrats d'assurance-vie survie ou handicap, dans un plafond de 1 525€, +300€ par enfant à charge. |
| Malraux (ZPPAUP) | 100 000,00 € | 22.00 % | 22 000,00 € | | Malraux en Zones de Protection du Patrimoine Architectural : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 100 000€ par an |
| Malraux (SPR) | 400 000,00 € | 22.00 % | 88 000,00 € | | Malraux en secteur de SPR (Sites de Patrimoines Remarquables, ex Zones de Protection du Patrimoine Architectural) : Réduction d'impôt de 22% des dépenses effectuées pour la restauration d'un bien immobilier, limite de 400.000€ sur 4 ans |
| Immobilier PINEL 12 ans (métropole) | 300 000,00 € | 21.00 % | 63 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 12 ans |
| Immobilier Denormandie sur 12 ans | 300 000,00 € | 21.00 % | 63 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier ancien, de sa rénovation (min. 25% de travaux), dans 222 villes listées, mis en location pendant 12 ans, sous conditions. |
| Immobilier PINEL 6 ans (Outre-Mer) | 300 000,00 € | 20.00 % | 60 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location selon une durée d'engagement choisi par le contribuable. |
| FIP | 24 000,00 € | 18.00 % | 4 320,00 € | | Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FIP. Placement à risques. |
| FCPI | 24 000,00 € | 18.00 % | 4 320,00 € | | Réduction d'impôt de 18% des sommes investies sur les FCPI. Placement à risques. |
| Immobilier PINEL 9 ans (métropole) | 300 000,00 € | 18.00 % | 54 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 9 ans |
| Investissement forestier (GFF) | Variable | 18.00 % | Variable | | Réduction d'impôt de 18% dans la limite de 50.000€ pour un célibataire, 100.000€ pour un couple.Réduction IFI de 50% du montant de l'investissement avec un plafond de 90.000€, uniquement jusqu'au 31/12/2017. Transmission : l'abattement sur les droits de donation et de succession est de 75% sans limite de montant. |
| Restauration d'objets cassés | 20 000,00 € | 18.00 % | 3 600,00 € | | Réduction d'impôt de 18% du montant liées à la conservation ou à la restauration, dans la limite de 20 000€ de dépenses effectives. |
| Immobilier Denormandie sur 9 ans | 300 000,00 € | 18.00 % | 54 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier ancien, de sa rénovation (min. 25% de travaux), dans 222 villes listées, mis en location pendant 9 ans, sous conditions. |
| Investissement forestier (SEF) | 9 500,00 € | 15.00 % | 1 425,00 € | | Réduction d'impôt de 15% dans la limite de 9.500€ pour un célibataire, 19.000€ pour un couple. |
| Immobilier PINEL 6 ans (métropole) | 300 000,00 € | 12.00 % | 36 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 6 ans |
| Immobilier Denormandie sur 6 ans | 300 000,00 € | 12.00 % | 36 000,00 € | | Réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier ancien, de sa rénovation (min. 25% de travaux), dans 222 villes listées, mis en location pendant 6 ans, sous conditions. |
| Loueur non professionnel de meublés | 300 000,00 € | 11.00 % | 33 000,00 € | | Réduction d'impôt de 11% d'un investissement retenu dans la limite de 300 000€. |
| Epargne retraite | Variable | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | | PERP, Madelin, Préfon retraite, Corem : 10% des sommes versées sur le PERP viennent en déduction du montant imposable du contribuable. |
| Investissement (GFV) | Variable | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | | Abattement ISF partiel |
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