Vivre sa retraite au soleil, mais sans avoir trop chaud ! De nombreux Français envisagent de vivre leur retraite hors de France, coût de la vie plus attractif, climat plus sain, loin des grèves...
mercredi 12 mars 2025, par Denis Lapalus
7% des retraités français vivent hors de France ! Et ce n’est pas forcément pour des raisons fiscales comme l’on peut souvent le lire. La principale raison étant la qualité de vie et un coût de la vie bien plus favorable. Les différents sondages sur la retraite au soleil le confirment, près de 30% des futurs retraités sont prêts à étudier un potentiel départ. Dans les faits, ils ne seront que 10% à tenter l’aventure. Mais quels sont les pays préférés par les retraités ?
1️⃣ Portugal
Sans surprise, le Portugal a eu pendant longtemps la préférence des retraités français. Toutefois les conditions favorables du passé ne sont plus. En effet, les prix de l’immobilier ont explosé au Portugal et sont désormais au niveau du marché de l’immobilier en France. Par ailleurs, le bonus fiscal accordé n’existe plus. Désormais, les nouveaux résidents bénéficiant du statut RNH sont imposés à hauteur de 10% sur leurs revenus pendant 10 ans, puis soumis au régime d’impôt progressif du Portugal (moins avantageux qu’en France). Le pays reste quand même une destination de choix, car le coût de la vie y est en moyenne de 30 à 35% inférieur à la France et l’immobilier, même s’il est en hausse, reste plus accessible.
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2️⃣ Italie
Retraite en Italie, c’est tendance, les médias l’évoquent en boucle. De nombreux Français fortunés iraient vivre du côté de Milan. Mais c’est davantage pour des raisons fiscales, en activité, plutôt que pour passer leur retraite. L’Italie serait attractive pour les retraités fortunés. L’Italie a elle aussi adopté une Flat Tax de 7% pour les revenus de source étrangère. Alléchante au premier abord, l’offre se révèle beaucoup plus restrictive qu’en Grèce. Pour en bénéficier, il faut s’installer dans une ville du sud du pays de moins de 20.000 habitants et seules huit régions sont éligibles. Par ailleurs, cet avantage n’est valable que 5 ans. La convention fiscale entre la France et l’Italie prévoit l’imposition des pensions de retraite obligatoires dans le pays d’origine. Ainsi, votre pension restera assujettie à l’impôt français . Seule exception, les retraités français percevant une retraite privée indépendante du régime de la Sécurité sociale. Le dispositif se révèle intéressant pour les ménages au revenu confortable et détenteur d’un portefeuille d’actions ou d’actifs immobiliers. L’Italie offre également des dispositions fiscales avantageuses en matière de donations, de successions ou de revenus de capitaux mobiliers pour les retraités désireux d’anticiper leur transmission.
3️⃣ Espagne
L’Espagne reste une destination prisée par les retraités français grâce à sa proximité avec la France et à son coût de la vie abordable. Malgré l’absence de politique fiscale avantageuse pour les étrangers et un barème d’imposition légèrement supérieur à celui de la France, un accord entre les deux pays permet d’éviter une double imposition. Tous les revenus, de source française et étrangère, doivent être déclarés à l’administration fiscale espagnole. La convention fiscale franco-espagnole précise le pays d’imposition pour chaque type de revenu. Ainsi, par exemple, les loyers perçus sur des biens immobiliers situés en France seront imposés en France. En revanche, les résidents français percevant une retraite du secteur privé seront imposés en Espagne.
4️⃣ Crète (Grèce)
La Grèce et ses îles vous attendent dans un véritable paradis fiscal pour investisseurs, retraités ou futurs retraités. La Grèce offre une proximité géographique avec la France, en disposant d’un climat particulièrement clément avec un coût de la vie moyen inférieur à 25% par rapport à la France et enfin bénéficiant d’un système de santé performant. Depuis 2020, une modification de la fiscalité couplée à la convention fiscale de non double imposition permet aux retraités Français de réduire leur fiscalité à 7 %.
Pourquoi la Crète ? La Crète est une île qui compte un million d’habitants et représente un rectangle de plus de 200 kms de long sur 50 kms de large. Dans sa partie ouest, La Canée est la deuxième ville de Crète avec 55.000 habitants. Il faut déambuler dans les rues de la vieille cité pour appréhender son art de vivre. Nombreuses sont les maisons qui accueillent les voyageurs et leurs proposent les plats de la Méditerranée. Il faut voir absolument le vieux port Vénitien du XIVème siècle totalement restauré et ses longues promenades au bord de la mer Egée.
5️⃣ Maroc
Le Maroc est depuis longtemps l’une des destinations préférées des retraités français souhaitant s’expatrier. En effet, plus de 50.000 y ont déjà élu domicile. Le pays possède une politique fiscale attractive, un coût de la vie et de l’immobilier bas. Selon la convention fiscale marocaine, les pensions de retraite sont imposées dans le pays de résidence. Ainsi, si vous passez plus de 183 jours par an au Maroc, toutes vos pensions, y compris les rentes des régimes supplémentaires (Assurance-Vie, PER, PERECO, etc...) seront soumises à l’impôt sur le revenu marocain. Par ailleurs, les retraités bénéficient d’un abattement forfaitaire de 55% sur le montant annuel brut de leur pension, avec un plafond de 168.000 dirhams (16.000 euros). Au-delà de ce montant, l’abattement est de 40%. En revanche, il est porté à 80% si la pension est perçue sur un compte marocain en dirhams.
6️⃣ Grèce
La Grèce fait les yeux doux aux retraités européens. Pour ces derniers, en juillet 2020 le pays a adopté un taux unique d’imposition à 7%. Celui-ci s’applique pendant 15 ans. Cette mesure fiscale devrait en séduire plus d’un ! Pour en bénéficier, le retraité peut être locataire, mais il doit devenir résident fiscal grec et ne pas l‘avoir été pendant 5 ans sur les 6 dernières années. Les retraités établis dans le pays avant juillet 2020 restent soumis à l’impôt sur le revenu grec, selon un barème progressif supérieur à celui de la France. Outre son climat favorable, la Grèce peut également compter sur un coût de la vie inférieur d’environ 30% par rapport à l’Hexagone pour attirer de futurs retraités. Par ailleurs, il est fini le temps où le cadastre n’existait pas en Grèce. Désormais les titres de propriétés sont effectifs. Les freins sur les titres de propriétés sont levés.
7️⃣ Malaisie
Peu de Français choisissent de s’expatrier en Malaisie. Selon le ministère des Affaires étrangères, ils étaient seulement 3.500 en 2016. Pourtant, le pays permet aux résidents étrangers de bénéficier d’une fiscalité avantageuse. En effet, le statut “Malaysia My Second Home” (MM2H), offre une exonération totale d’impôts sur les pensions de retraite du privé pendant 10 ans, et cette période est renouvelable indéfiniment ! Pour en bénéficier, il faut justifier d’une pension retraite d’un montant minimum de 10.000 ringgits (environ 2.200 euros) ou déposer 150.000 ringgits (environ 33.000 euros) sur un compte bancaire malaisien. Vous devrez également fournir un certificat médical et payer une caution d’environ 300 euros. Ce statut vous permettra également d’acheter un bien immobilier d’un montant minimum de 110.000 euros pouvant être financé à 80% par une banque malaisienne.
8️⃣ Indonésie
Si vous rêvez de l’autre bout du monde, l’Indonésie est une option très intéressante. De nombreux Français y ont élu domicile, en particulier sur l’île de Bali. Selon la convention fiscale signée entre la France et l’Indonésie les pensions de retraite des résidents fiscaux sont imposées dans le pays d’origine. En revanche, les pensions issues des produits d’épargne de retraite ou d’assurance-vie sont imposées sous le régime indonésien. Les taux vont de 5% à 30%, le maximum s’appliquant au-delà de 500 millions de roupies, soit un peu plus de 30.000 euros annuels. Il est possible de devenir propriétaire d’un bien immobilier à Bali pour une durée de 25 ans renouvelable une fois. Le principal avantage reste le faible coût de la vie (moitié moins cher qu’en France).
9️⃣ Sénégal
Tout comme le Maroc, le Sénégal propose une fiscalité allégée pour les étrangers. Si vous devenez résident fiscal au Sénégal, vos pensions de source française sont imposables dans ce pays, quelle que soit leur nature (publique, privée ou de Sécurité sociale). Vous bénéficiez également d’une décote de 80% si votre pension est versée sur un compte libellé en francs CFA ouvert au Sénégal. Cet avantage fiscal est valable pour une durée illimitée. Pays hospitalier et francophone, le Sénégal présente aussi un coût de la vie avantageux par rapport à celui l’Europe.
1️⃣0️⃣ Thaïlande
Cette destination est vraiment intéressante au niveau du coût de la vie (hors santé et logement) : en moyenne 40% de moins qu’en France Mais cette destination n’est pas conseillée à tous les retraités car le climat tropical thaïlandais est humide et la politique est plutôt instable. Côté fiscalité, pas d’avantage particulier car les pensions de retraite perçues restent imposables en France.
1️⃣1️⃣ Ile Maurice
Avec son climat agréable, ses plages de sable fin, ses lagons bleus et son environnement francophone, l’île Maurice séduit de nombreux retraités et depuis 2016 l’île a mis un pied dans les pays intéressants . Les pensions de retraite perçues restent imposables en France.
1️⃣2️⃣ République Dominicaine
Climat doux, plages mais surtout gentillesse des locaux, la République Dominicaine séduit les retraités qui veulent investir dans l’immobilier, une opération en dollars assez rentable. Le coût de la vie est nettement moins cher qu’en France, jusqu’à -50%. Côté fiscalité, les pensions sont imposables en France.
1️⃣3️⃣ Bali
Bali, un paysage de carte postale Seul bémol : le marché immobilier. Le titre de propriété n’est pas toujours reconnu et les règlementations immobilières sont floues mais la vie n’est vraiment pas chère. Les pensions sont imposables en France.
1️⃣4️⃣ USA
C’était encore impossible de passer sa retraite aux USA en fin d’année 2024, mais les choses ont changé. En effet, résider sur le sol américain plus de 6 mois est impossible sans carte verte. Certes, une loterie existe, permettant à près de 50.000 personnes du monde entier d’obtenir le précieux sésame chaque année, mais les candidats sont très nombreux ! Mais depuis l’arrivée au pouvoir de Donald Trump en janvier 2025, le programme de Golden Card a été lancé. Attention, il faut être millionnaire ! En effet, acheter le droit de résider sur le sol américain s’achète au prix de 5 millions de dollars ! Côté fiscalité, une convention fiscale existe entre les USA et la France, afin d’éviter la double imposition. En étant résident américain, la fiscalité applicable sera celle des USA.
Avant de vous expatrier
Partir vivre à l’étranger n’est pas rien. Il faut être certain de son projet. Aller sur place auparavant et y vivre quelques mois est nécessaire. Il faut notamment évaluer les services médicaux, car plus on vieillit et plus on est certain d’en avoir besoin. Parfois, la langue peut être un frein majeur. Et puis, du côté administratif, c’est le plus souvent également un changement de résidence fiscale. Ainsi, des changements importants sont à considérer :
- placements financiers : Certains livrets d’épargne sont conditionnés à une résidence fiscale dans l’Hexagone, tel que le livret A, LDDS, LEP, etc. Ils devront donc être clôturés avant le départ.
- Succession : Depuis 2015, le lieu de résidence principal du défunt au moment de son décès détermine la loi applicable en la matière (sauf précision testamentaire). Ce point est donc très important si vous souhaitiez transmettre un patrimoine selon les règles françaises.
- Régime matrimonial : Les couples sans contrat de mariage peuvent être soumis aux dispositions du régime légal du pays d’accueil. Ce choix peut impacter un divorce ou une succession.
- Système de protection sociale : Les retraités expatriés peuvent continuer à bénéficier de la Sécurité sociale française en adhérant à la Caisse des Français de l’étranger (CFE). Cela permet d’être remboursé des frais de santé à l’étranger pendant les séjours en France sur la base des tarifs de la Sécurité sociale. Selon le pays, il peut être nécessaire d’adhérer au régime local d’assurance maladie.
- Fiscalité : Convention fiscale entre la France et le pays d’accueil . Sans cette convention l’imposition peut théoriquement se faire dans les deux pays. Les règles applicables sont présentées sur le site officiel diplomatie.gouv.fr.