FranceTransactions.com
Parent isolé, la vie n’est pas facile, un coup de pouce fiscal vous est réservé. Si vous élevez, ou avez élevé, seul.e votre enfant, deux cas de situation de vie vous permettent de bénéficier d’une demi-part fiscale supplémentaire.
Quotient familialRattachement fiscalréduire mes impôtsRFR (Revenu Fiscal de Référence)
Publié le par Denis Lapalus , mis à jour leLe fonds en euros EURO+ proposé par Swiss Life a publié une performance annualisée de + 3.60 % en 2024, sans bonus de rendement ni autre artifice marketing. Accessible via le contrat d’assurance-vie monosupport Placement-direct EURO+. Sans frais sur les versements, seulement 0.60% de frais de gestion, ce contrat EURO+ peut être considéré comme étant un des meilleurs plans épargne sans risque.
Des avantages fiscaux sont octroyés aux parents isolés, et paradoxalement, cela conduit à les inciter à continuer de vivre seul. En effet, le simple retour au concubinage signant la fin de ces avantages fiscaux.
Pour le fisc, vivre seul(e) ne veut pas dire que vous vivez forcément seul(e). En étant parent isolé, avec un ou des enfants à charge, vous êtes considéré(e) tout de même comme vivant seul. Vous vivez seul : Vous êtes dans cette situation si vous êtes célibataire, divorcé ou séparé et si vous vivez seul au 1er janvier de l’année d’imposition avec votre (vos) enfant(s) à charge/rattaché(s) ou une personne invalide recueillie sous votre toit. Mais attention, au titre de l’année du mariage ou du PACS et au titre de l’année du divorce, de la séparation ou de rupture de PACS, la condition de vivre seul s’apprécie au 31 décembre de l’année d’imposition.
L’on est un parent isolé, lorsque l’on vit seul, avec un ou plusieurs enfants à sa charge. Pour le fisc, cela veut dire rattaché(s) fiscalement à son foyer fiscal.
Est-on considéré comme parent isolé dès l’année de la séparation ? C’est important de le savoir ! Et bien oui ! L’année du changement de situation de famille (rupture de PACS, séparation, divorce), votre situation familiale s’apprécie au 31 décembre.
Votre enfant suit un rythme de résidence alternée, entre les deux parents. Pas de souci, les deux parents, séparés, sont bien tous deux parents isolés, du moment qu’ils vivent tous les deux seuls. L’avantage en impôt est divisé par deux en cas de résidence alternée.
Comment déclarer que l’on vit seul avec des personnes à charge ? Il vous suffit de cocher la case T (parent isolé) de la déclaration de revenus. Vous bénéficiez alors d’une majoration du nombre de parts (+0,5 part). L’avantage en impôt procuré par les deux premières demi-parts excédant une part, accordées aux personnes seules, au titre du premier enfant à charge, ne peut excéder un certain montant (fixé à 4 224 € pour 2025 (revenus 2024)).
Le barème des parts pour les parents isolés est le suivant :
Attention, sur ce point les erreurs sont nombreuses. La case L est intéressante pour les parents isolés ayant élevé seul leur enfant pendant 5 ans. Cet enfant n’est désormais plus rattaché à votre foyer fiscal. Vous pourrez conserver cette demi-part fiscale à vie, tant que vous resterez vivre seul. Les services fiscaux sont parfois un peu cruels. Mais c’est ainsi. La case L est donc moins avantageuse fiscalement que la case T, puisque dans ce cas, la demi-part supplémentaire n’est évidemment pas en plus de celle apporté par l’enfant à charge, puisque, pour en bénéficier ce dernier ne plus être rattaché fiscalement à votre foyer fiscal.
Vous pouvez cocher cette case L, si vous êtes célibataire, divorcé, séparé ou veuf, vous pouvez bénéficier d’une demi-part supplémentaire si vous remplissez les conditions suivantes :
L’enfant doit avoir été fiscalement compté à charge ou rattaché à votre foyer pour chacune des cinq années au cours desquelles vous viviez seul. Si vous remplissez ces conditions, cochez la case L. L’avantage maximal en impôt lié à cette demi-part est de 1 069 €.
Si la case L est pré-cochée et que vous ne vivez pas seul, cochez la case N.
| Cases | Avantage maximal de réduction d’impôt |
|---|---|
| case T | 4 224 € |
| case L | 1 069 € |
(Année fiscale 2024)
A noter que les veuves ou veufs ne peuvent pas prétendre à la case T, mais doivent cocher la case V.
| TOP | OFFRES | DÉTAILS | EN SAVOIR + |
|---|---|---|---|
| 🥇 1 |  | YOMONI RETRAITE+ (SPIRICA) Jusqu'à 1 000€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥈 2 |  | SURAVENIR PER (SURAVENIR) 150€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥉 3 |  | E-PER GENERALI (GENERALI) Jusqu'à 300€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
Vous pouvez déduire de vos revenus imposables l’argent que vous versez à un enfant majeur pour son logement, les frais d’inscription de son école, sa nourriture, etc. Dans la limite des plafonds de (...)
Maitre Stéphane AGUIRAUD, Avocat au Barreau d’Aix-en-Provence, co-fondateur de Domaine Légal répond à cette question souvent posée : lors d’un divorce, qui doit payer pour le logement (...)
Il est fréquent de souscrire un ou plusieurs crédits au cours d’une union. Les remboursements sont alors effectués de manière commune. Mais qu’advient -il en cas de séparation (...)
Impôt 2025, la simplification de votre déclaration de revenu 2024 est en marche. Sauf que, comme souvent, certaines simplifications annoncées rendent la déclaration de revenu encore plus complexe. (...)
Impôt 2025 (revenus 2024) : Attention, les revenus de votre enfant rattaché à votre foyer fiscal peuvent être désormais préremplis dans votre déclaration de revenus. Votre enfant mineur ou majeur a (...)
Afin de tenter de réduire le déficit du pays, une piste refait régulièrement surface : supprimer l’abattement forfaitaire de 10% portant les pensions de retraite. Quels impacts ? Calculette en ligne, (...)
Vous êtes imposable sur les revenus perçus via AirBnb ou encore Abritel ou similaire, et ce, dès le premier euro perçu ! Pour les autres plateformes, des abattements (...)
À ne pas confondre avec la contribution sur les hauts revenus, la CDHR s’assure que le taux minimal d’imposition sur les revenus soit de 20% pour les hauts (...)
FranceTransactions.com : 1er guide indépendant de l'épargne de France, en ligne depuis 23 ans.
